シンガポールにおけるファミリーオフィスのための税制優遇措置と戦略
税の最適化はファミリーオフィス管理の基盤であり、シンガポールは世界で最も魅力的な税制の一つを提供しています。シンガポール内国歳入庁(IRAS)を通じて、家族は所得、キャピタルゲイン、および資産移転に対する負担を軽減するインセンティブにアクセスできます。この包括的なガイドでは、シンガポールのファミリーオフィス向けの主要な税インセンティブ、戦略、およびコンプライアンスの考慮事項をカバーしています。
シンガポールの税制は、資産管理活動を引き付けるように設計されています。キャピタルゲイン税がなく、相続税もなく、法人税率が低いため、高所得者層の家族にとっての避難所となっています。ファミリーオフィスは、変動資本会社(VCC)や信託などの構造を活用して、合法的に税金を最適化することができます。
主な利点には以下が含まれます: 地域で調達された所得に焦点を当てた領土税制 90カ国以上との広範な二重課税協定(DTA) 持株会社および投資ビークルのインセンティブ
2020年に導入されたFSIEは、世界の家族にとってゲームチェンジャーです。
シンガポールの税務居住者(個人または企業) 収入は受動的ではなく、能動的に得られなければなりません。
- ネクサスアプローチ:シンガポールで発生した費用の少なくとも5%
海外ポートフォリオを管理するファミリーオフィスは、配当金、利息、賃貸収入を税金から免除することができます。例えば、米国の不動産に投資するファミリーオフィスは、賃貸収入に対するシンガポールの税金を回避することができます。
実用例:チェンファミリーオフィスは、欧州債券保有にFSIEを適用することで年間200万シンガポールドルを節約しました。
VCCは税務計画において比類のない柔軟性を提供します。
所得は法人税なしで株主に流れます。 多世代の富の移転に最適です。
外国の株主に支払われる配当には源泉徴収税がかかりません。 株式譲渡に関する印紙税の免除。
ケーススタディ:VCC構造のファミリーオフィスは、従来の法人と比較してアジアへの投資に対する税金を15%削減しました。
シンガポールは、資格のある法人に対して特定の優遇措置を提供しています。
8-10%の税率が適格な活動に適用されます。 財務管理および投資保有に適用されます。
資産を管理するファンドの場合、税率は0%まで低くなります。
ファミリーオフィスは、これらのレートの恩恵を受けるためにFTCとして構成することができます。
シンガポールには相続税がないため、相続計画に最適です。
裁量信託を使用して、資産を税効率よく分配します。 受益者は、税金を発生させることなく資金にアクセスできます。
所得の250%までの慈善寄付に対する税控除。 遺産の構築を促進します。
ゴー家は信託を利用してS$5000万を相続人に移転し、他の管轄区域での潜在的な税金を回避しました。
シンガポールのDTAは二重課税を防ぎます。
配当金、利息、ロイヤルティに対する源泉徴収税の軽減。 紛争のための仲裁。
グローバル資産を持つファミリーオフィスにとって、米国、英国、中国とのDTAは特に価値があります。
インセンティブは寛大ですが、コンプライアンスは必須です。
ファイルは正確かつ時間通りに返却されます。 監査のための記録を保持する。
非遵守は罰則を引き起こし、利益を無効にする可能性があります。
効果的な戦略には以下が含まれます:
- 資産の配置: 収入を生み出す資産を低税率の管轄区域に配置します。
- エンティティ構造化: ホールディング会社やパートナーシップを利用する。
- タイミング: 分割払いを通じて税金を繰延べる。
税務アドバイザーに相談して、これを合法的に実施してください。
潜在的な落とし穴: 変化する規制。 関連企業のための移転価格ルール。 FSIEのためのアクティブインカムの確保。
継続的な監視は不可欠です。
シンガポールは持続可能な投資のためのさらなるインセンティブを導入する可能性があります。ファミリーオフィスはデジタル税制改革に備えるべきです。
結論として、シンガポールの税制優遇措置はファミリーオフィスが効率的に富を維持・成長させることを可能にします。IRASのツールと専門家のアドバイスを活用することで、家族は最適な税務結果を達成できます。
よくある質問
外国源所得免税(FSIE)とは何ですか？
FSIEは、シンガポールの税務居住者が、外国源の所得を税金から免除することを許可します。ただし、これはアクティブインカムテストを満たす必要があります。ファミリーオフィスにとって、これはグローバル投資に対する税金を減少させ、税引後のリターンを向上させます。
VCCはファミリーオフィスにどのように税制上の利益を提供しますか？
可変資本会社(VCC)は税務の透明性を提供し、つまり所得は株主レベルで課税されます。これにより二重課税を回避し、法人税の層なしで効率的な資産移転が可能になります。
シンガポールにおけるファミリーオフィスの法人税率は何ですか？
標準の法人税率は17%ですが、適格なファミリーオフィスは、財務および財務センター(FTC)インセンティブのような制度の下で、減税または免税の恩恵を受けることができます。
家族オフィスは、遺産計画を通じてどのように税金を最適化できますか？
信託やVCCを利用することで、家族は資産を構成し、相続税を最小限に抑えることができます。シンガポールの低い相続税と慈善寄付に対する優遇措置は、富の保全をさらに最適化します。