Requisiti di gestione del rischio FINMA per le istituzioni finanziarie svizzere: quadro completo e standard di conformità
L’approccio della Svizzera alla gestione del rischio nei servizi finanziari è caratterizzato dal quadro normativo completo dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari svizzera (FINMA) che bilancia innovazione e stabilità. Il modello svizzero enfatizza la valutazione del rischio orientata al futuro, strutture di governance robuste e cooperazione internazionale, mantenendo al contempo standard rigorosi per l’eccellenza operativa e la protezione dei clienti.
Questo approccio normativo riflette la posizione della Svizzera come centro finanziario globale, richiedendo alle istituzioni di soddisfare i più elevati standard internazionali pur adattandosi alle caratteristiche uniche dei mercati finanziari svizzeri e della filosofia normativa.
I requisiti di gestione del rischio della FINMA per le istituzioni finanziarie svizzere rappresentano uno dei più sofisticati e completi quadri normativi al mondo. L’approccio svizzero enfatizza il principio di proporzionalità, garantendo che i requisiti di gestione del rischio siano in linea con la dimensione, la complessità e l’importanza sistemica di ciascuna istituzione, mantenendo al contempo standard coerenti tra tutte le entità regolamentate.
Il framework comprende tutte le principali categorie di rischio finanziario, inclusi il rischio di credito, il rischio di mercato, il rischio operativo, il rischio di liquidità e il rischio di conformità. L’approccio della FINMA integra i concetti tradizionali di gestione del rischio con i requisiti moderni per la cybersicurezza, il rischio climatico e i rischi delle tecnologie emergenti, garantendo che le istituzioni svizzere rimangano all’avanguardia nelle migliori pratiche di gestione del rischio.
Le istituzioni finanziarie svizzere devono dimostrare solide capacità di gestione del rischio su tre dimensioni: identificazione e misurazione del rischio, monitoraggio e controllo del rischio, e reporting e governance del rischio. Questo approccio completo garantisce che le istituzioni possano gestire efficacemente sia i rischi attuali che quelli emergenti, mantenendo la stabilità finanziaria e la protezione dei clienti.
Il quadro normativo sottolinea anche l’importanza della cultura del rischio e della struttura organizzativa, riconoscendo che una gestione efficace del rischio richiede un forte impegno da parte della leadership, una chiara responsabilità e incentivi appropriati in tutta l’organizzazione.
FINMA richiede alle istituzioni finanziarie svizzere di implementare quadri completi di gestione del rischio operativo che comprendano tutti gli aspetti delle operazioni aziendali. Questo quadro deve includere sistemi di controllo interno robusti, una pianificazione completa della continuità aziendale e misure di cybersicurezza sofisticate per proteggere contro le minacce digitali in evoluzione.
Il framework del rischio operativo richiede alle istituzioni di mantenere inventari dettagliati dei rischi e dei controlli, condurre valutazioni regolari del rischio operativo e implementare strategie appropriate di mitigazione del rischio. Le istituzioni devono dimostrare capacità efficaci di gestione degli incidenti, comprese procedure di risposta rapida, protocolli di comunicazione e capacità di recupero aziendale.
FINMA sottolinea l’importanza della cybersecurity come componente critica della gestione del rischio operativo. Le istituzioni svizzere devono implementare misure di sicurezza avanzate, tra cui l’autenticazione a più fattori, i protocolli di crittografia, la segmentazione della rete e test di sicurezza regolari. Le istituzioni devono inoltre mantenere piani di risposta agli incidenti completi e condurre regolarmente formazione sulla cybersecurity per tutto il personale.
Il framework richiede inoltre alle istituzioni di implementare programmi completi di gestione del rischio dei fornitori, garantendo che i fornitori di servizi di terze parti soddisfino standard di sicurezza e operativi appropriati. Ciò include processi di due diligence, monitoraggio continuo e accordi contrattuali che forniscono meccanismi appropriati di mitigazione del rischio e di ricorso.
Le istituzioni finanziarie svizzere devono mantenere sofisticati framework di gestione del rischio di mercato che consentano il monitoraggio del rischio in tempo reale e una gestione adeguata delle posizioni. Questi framework incorporano tecniche avanzate di misurazione del rischio, inclusi modelli di valore a rischio (VaR), scenari di stress testing e capacità di analisi degli scenari.
FINMA richiede alle istituzioni di implementare quadri di gestione del rischio di liquidità completi che garantiscano adeguati buffer di liquidità e un monitoraggio efficace della liquidità. Ciò include il monitoraggio quotidiano della liquidità, test di stress sotto vari scenari e piani di finanziamento di emergenza appropriati che possono essere attivati durante i periodi di stress di mercato.
Il framework del rischio di mercato richiede alle istituzioni di mantenere limiti di rischio appropriati attraverso diverse linee di business, classi di attivi e regioni geografiche. Questi limiti devono essere allineati con l’appetito al rischio complessivo dell’istituzione e rivisti regolarmente per garantire la continua appropriatezza in considerazione delle condizioni di mercato in cambiamento.
Le istituzioni devono anche implementare sistemi di reporting del rischio di mercato completi che forniscano alla direzione e ai membri del consiglio informazioni tempestive e accurate sulle esposizioni e sulle performance del rischio di mercato. Questo reporting deve essere supportato da processi di governance appropriati che garantiscano responsabilità e procedure di escalation adeguate.
Il framework di rischio di credito della FINMA richiede alle istituzioni svizzere di mantenere capacità sofisticate di gestione del rischio di credito in tutte le attività di prestito e investimento. Ciò include processi di valutazione del credito completi, sistemi di monitoraggio continuo e strategie di mitigazione del rischio appropriate.
Il framework sottolinea l’importanza della gestione del rischio di concentrazione del credito, richiedendo alle istituzioni di monitorare e controllare l’esposizione a singoli mutuatari, settori, regioni geografiche e classi di attivi. Le istituzioni devono implementare limiti appropriati e test di stress per garantire che le concentrazioni rimangano entro livelli di tolleranza al rischio accettabili.
Le istituzioni svizzere devono anche mantenere capacità complete di recupero crediti e gestione delle problematiche, comprese politiche di accantonamento appropriate, strategie di gestione e processi legali di recupero. Ciò garantisce che le istituzioni possano gestire efficacemente i crediti problematici riducendo al minimo le perdite per l’istituzione e i suoi stakeholder.
I requisiti tradizionali di segretezza bancaria della Svizzera si sono evoluti significativamente in risposta alla cooperazione internazionale e alle iniziative di trasparenza fiscale. Questa evoluzione ha creato sfide e opportunità uniche per le istituzioni finanziarie svizzere in termini di gestione del rischio e conformità normativa.
I moderni framework di gestione del rischio svizzeri devono bilanciare i requisiti di riservatezza dei clienti con ampie obbligazioni di reporting e cooperazione internazionale. Ciò include la conformità agli accordi di scambio automatico di informazioni (AEOI), ai trattati di cooperazione fiscale e agli standard internazionali di antiriciclaggio.
Le istituzioni svizzere devono mantenere processi completi di conoscenza del cliente (KYC) e di due diligence del cliente (CDD) che soddisfino sia i requisiti di privacy nazionali che gli standard di trasparenza internazionali. Ciò richiede sistemi e procedure sofisticati che possano identificare e verificare efficacemente le informazioni dei clienti, proteggendo al contempo la privacy dei clienti.
L’approccio svizzero al segreto bancario si è evoluto per includere requisiti di due diligence migliorati per le giurisdizioni ad alto rischio, le persone politicamente esposte e altre categorie di rischio elevato. Le istituzioni devono mantenere processi di valutazione del rischio completi e capacità di monitoraggio delle transazioni appropriate.
Il settore dei servizi finanziari della Svizzera mantiene una stretta integrazione con i mercati europei e gli standard normativi, nonostante non sia un membro dell’Unione Europea. Questa integrazione crea sia opportunità che sfide per i quadri di gestione del rischio svizzeri.
FINMA rivede e aggiorna regolarmente i suoi requisiti di gestione del rischio per mantenere l’allineamento con le migliori pratiche internazionali e gli standard normativi europei. Le istituzioni svizzere devono quindi mantenere la consapevolezza dei requisiti normativi europei in evoluzione e implementare le opportune adattamenti ai loro quadri di gestione del rischio.
La relazione svizzero-europea crea anche sfide nella gestione dei rischi transfrontalieri, inclusa la necessità di gestire i rischi associati alle operazioni europee, alle controparti e ai requisiti normativi. Le istituzioni svizzere devono mantenere quadri completi per la gestione di questi rischi transfrontalieri, garantendo al contempo la conformità ai requisiti normativi sia svizzeri che europei.
La Svizzera è emersa come leader nella gestione del rischio climatico e nella finanza sostenibile, con la FINMA che richiede alle istituzioni finanziarie di integrare le considerazioni ambientali, sociali e di governance (ESG) nei loro quadri di gestione del rischio.
Le istituzioni svizzere devono condurre valutazioni complete dei rischi finanziari legati al clima, inclusi sia i rischi fisici (come eventi meteorologici estremi) sia i rischi di transizione (come cambiamenti normativi e sviluppi tecnologici). Queste valutazioni devono essere integrate nei processi complessivi di gestione del rischio e nella pianificazione strategica.
FINMA richiede alle istituzioni svizzere di implementare strutture di governance appropriate per la gestione del rischio di sostenibilità, inclusa la supervisione del consiglio, una chiara responsabilità e meccanismi di reporting adeguati. Le istituzioni devono anche mantenere politiche e procedure complete sul rischio di sostenibilità che siano regolarmente esaminate e aggiornate.
L’approccio svizzero alla gestione del rischio climatico enfatizza l’analisi degli scenari prospettici e i test di stress per valutare i potenziali impatti sotto vari scenari climatici. Questo consente alle istituzioni di comprendere meglio e prepararsi per i potenziali impatti finanziari legati al clima futuri.
Quali sono i principi fondamentali di gestione del rischio FINMA per le istituzioni svizzere?
FINMA richiede alle istituzioni finanziarie svizzere di implementare quadri di gestione del rischio completi basati su tre principi fondamentali: identificazione e misurazione del rischio, monitoraggio e controllo del rischio, e reporting e governance del rischio. Le istituzioni devono dimostrare l’allineamento della propensione al rischio con la strategia aziendale e mantenere controlli interni robusti.
Come valuta la FINMA la gestione del rischio operativo?
FINMA valuta la gestione del rischio operativo attraverso valutazioni complete dei sistemi di controllo interno, della pianificazione della continuità aziendale, dei framework di cybersecurity e delle strutture di governance. Le istituzioni devono dimostrare strategie efficaci di mitigazione del rischio, procedure di risposta agli incidenti e valutazioni regolari del rischio in tutte le aree operative.
Quali requisiti di rischio di mercato impone la FINMA?
FINMA richiede alle istituzioni svizzere di implementare sofisticati framework di gestione del rischio di mercato, inclusi modelli di valore a rischio (VaR), scenari di stress testing, limiti di posizione e sistemi di monitoraggio in tempo reale. Le banche devono mantenere adeguati buffer di capitale per i rischi di mercato e segnalare regolarmente le posizioni alle autorità di vigilanza.
Come integrano le istituzioni svizzere i rischi ESG nei quadri della FINMA?
Le istituzioni finanziarie svizzere devono integrare i rischi ambientali, sociali e di governance (ESG) nei loro quadri di gestione del rischio complessivo. FINMA si aspetta che le istituzioni valutino i rischi finanziari legati al clima, implementino processi di screening ESG e divulghino i rischi legati alla sostenibilità in conformità con gli standard internazionali.