Quick Ratio una metrica chiave per la liquidità delle aziende

Il Quick Ratio, spesso definito Acid-Test Ratio, è una metrica finanziaria che valuta la liquidità a breve termine di un’azienda. Misura la capacità di un’azienda di soddisfare i propri obblighi a breve termine utilizzando i propri asset più liquidi, senza fare affidamento sulla vendita di inventario. Questa metrica è fondamentale per investitori e stakeholder in quanto fornisce informazioni sulla salute finanziaria di un’azienda.

• Attività correnti: si tratta di attività che si prevede saranno convertite in denaro o utilizzate entro un anno. Includono denaro, equivalenti di denaro, crediti e altre attività a breve termine.

• Inventario: a differenza del current ratio, il Quick Ratio esclude l’inventario dalle attività correnti. Questo perché l’inventario potrebbe non essere sempre facilmente convertibile in denaro nel breve termine.

• Passività correnti: si tratta di obbligazioni che l’azienda deve estinguere entro un anno, tra cui conti da pagare, prestiti a breve termine e altre passività simili.

Il Quick Ratio viene calcolato utilizzando la formula:

Questa formula fornisce una valutazione più rigorosa della liquidità di un’azienda rispetto al rapporto corrente, che include l’inventario.

Di recente, c’è stata una crescente attenzione alle metriche di liquidità come il Quick Ratio, specialmente in mezzo alle incertezze economiche. Le aziende stanno dando sempre più priorità alle loro posizioni di liquidità per assicurarsi di poter resistere alle tempeste finanziarie.

Gli investitori stanno inoltre prestando maggiore attenzione al Quick Ratio poiché fornisce una rapida istantanea della salute finanziaria di un’azienda, soprattutto nei settori in cui la rotazione delle scorte è lenta o imprevedibile.

Sebbene il Quick Ratio standard sia ancora ampiamente utilizzato, alcune varianti includono:

• Acid-Test Ratio: è sostanzialmente uguale al Quick Ratio, ma enfatizza ancora di più l’esclusione dell’inventario.

• Quick Ratio modificato: questa versione potrebbe modificare ulteriormente i componenti, a seconda delle pratiche specifiche del settore o del modello operativo esclusivo dell’azienda.

Immagina un’azienda con i seguenti dati finanziari:

• Attività correnti: $ 500.000
• Inventario: $200.000
• Passività correnti: $ 300.000

Utilizzando la formula Quick Ratio, possiamo calcolare:

Ciò indica che la società ha un Quick Ratio pari a 1,0, il che significa che può coprire le sue passività correnti con le sue attività liquide.

• Aumento delle attività liquide: le aziende possono migliorare il loro Quick Ratio aumentando le riserve di cassa o i crediti.

• Ridurre le passività correnti: questo obiettivo può essere raggiunto saldando i debiti a breve termine o rinegoziando le condizioni di pagamento con i creditori.

• Gestione efficiente dell’inventario: sebbene l’inventario sia escluso dal Quick Ratio, gestirlo in modo efficiente garantisce che non diventi un onere finanziario.

Il Quick Ratio è una metrica finanziaria essenziale che offre preziose informazioni sulla posizione di liquidità di un’azienda. Comprendendone i componenti e le implicazioni, gli stakeholder possono prendere decisioni informate in merito ai propri investimenti e alle strategie finanziarie. Monitorare regolarmente il Quick Ratio può aiutare le aziende a mantenere una sana liquidità e a gestire efficacemente le incertezze economiche.