Child & Dependent Care Credit Bantuan Pajak untuk Biaya Perawatan

CDCC adalah kredit pajak federal yang dirancang untuk meringankan beban finansial dari biaya perawatan yang dikeluarkan untuk memungkinkan wajib pajak (dan pasangan mereka, jika mengajukan bersama) untuk bekerja atau secara aktif mencari pekerjaan. Biaya yang memenuhi syarat termasuk pembayaran kepada pengasuh, pusat penitipan anak, dan program pendidikan tertentu yang menyediakan perawatan dan pengawasan.

Biaya harus terkait dengan pekerjaan dan untuk perawatan:

Seorang anak di bawah usia 13 tahun, atau

Seorang pasangan atau tanggungan yang secara fisik atau mental tidak mampu merawat diri sendiri dan tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun.

Biaya yang memenuhi syarat termasuk:

• Layanan penitipan anak dan pengasuhan anak

• Program sebelum dan sesudah sekolah

• Kamp musim panas (tidak termasuk kamp semalam)

Layanan perawatan di rumah

Catatan: Pembayaran kepada kerabat mungkin memenuhi syarat, tetapi tidak jika pengasuh adalah anak Anda yang berusia di bawah 19 tahun atau seseorang yang Anda klaim sebagai tanggungan.

Kredit dihitung sebagai persentase dari pengeluaran yang memenuhi syarat Anda, berdasarkan penghasilan kotor yang disesuaikan (AGI):

• 35% dari biaya yang memenuhi syarat jika AGI Anda adalah $15,000 atau kurang

Persentase menurun seiring dengan meningkatnya AGI, hingga 20% untuk AGI di atas $43,000.

Skala geser ini memastikan bahwa keluarga berpenghasilan rendah menerima persentase kredit yang lebih tinggi.

Untuk tahun pajak 2025:

Hingga $3,000 biaya untuk satu individu yang memenuhi syarat

Hingga $6,000 biaya untuk dua atau lebih individu yang memenuhi syarat

Oleh karena itu, kredit maksimum adalah:

• $1,050 (35% dari $3,000) untuk satu orang yang memenuhi syarat

$2,100 (35% dari $6,000) untuk dua atau lebih orang yang memenuhi syarat

Jumlah ini tunduk pada pengurangan persentase berbasis AGI yang disebutkan di atas.

Untuk mengklaim CDCC, Anda harus memenuhi persyaratan berikut:

• Pendapatan yang Diperoleh: Anda (dan pasangan Anda, jika mengajukan bersama) harus memiliki pendapatan yang diperoleh selama tahun tersebut. Pengecualian berlaku jika salah satu pasangan adalah mahasiswa penuh waktu atau tidak mampu merawat diri sendiri.

• Perawatan Terkait Pekerjaan: Perawatan harus memungkinkan Anda untuk bekerja atau mencari pekerjaan.

• Orang yang Memenuhi Syarat: Perawatan harus ditujukan untuk individu yang memenuhi syarat seperti yang didefinisikan di atas.

• Identifikasi Penyedia: Anda harus memberikan nama, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak (TIN) penyedia layanan pada pengembalian pajak Anda.

Catatan: Umumnya, pasangan suami istri harus mengajukan secara bersama untuk mengklaim kredit. Namun, ada pengecualian untuk pasangan yang terpisah tertentu.

Sementara Undang-Undang Rencana Penyelamatan Amerika secara sementara memperluas CDCC untuk tahun pajak 2021, meningkatkan kredit maksimum dan menjadikannya dapat dikembalikan, peningkatan ini telah berakhir. Mulai tahun 2025, kredit tersebut telah kembali ke struktur sebelumnya, dengan parameter yang dijelaskan di atas.

• Pertahankan Catatan yang Akurat: Simpan dokumentasi rinci dari semua pengeluaran terkait perawatan, termasuk kwitansi dan informasi penyedia.

• Pahami Biaya yang Memenuhi Syarat: Kenali biaya mana yang memenuhi syarat untuk kredit agar Anda dapat mengklaim semua biaya yang memenuhi syarat.

• Koordinasi dengan Manfaat Pemberi Kerja: Jika Anda berpartisipasi dalam Akun Pengeluaran Fleksibel Perawatan Tergantung (FSA), ketahuilah bahwa jumlah yang Anda kontribusikan mengurangi pengeluaran yang memenuhi syarat untuk CDCC.

• Konsultasikan dengan Profesional Pajak: Berinteraksi dengan penasihat pajak dapat membantu Anda menavigasi kompleksitas kredit dan mengoptimalkan manfaat pajak Anda.

• Contoh 1: Sebuah pasangan suami istri dengan dua anak di bawah 13 tahun mengeluarkan biaya perawatan anak yang memenuhi syarat sebesar $6,000. Dengan AGI sebesar $30,000, mereka memenuhi syarat untuk tingkat kredit 27%, yang menghasilkan kredit sebesar $1,620.

• Contoh 2: Seorang orang tua tunggal menghabiskan $3,000 untuk perawatan setelah sekolah untuk anak mereka yang berusia 10 tahun. Dengan AGI sebesar $50,000, mereka memenuhi syarat untuk tarif kredit 20%, menghasilkan kredit sebesar $600.

Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan terus menjadi sumber yang berharga bagi keluarga pekerja yang mengelola biaya perawatan pada tahun 2025. Dengan memahami komponen kredit, tetap terinformasi tentang kriteria kelayakan, dan menerapkan strategi untuk memaksimalkan manfaat, wajib pajak dapat secara efektif mengurangi kewajiban pajak mereka dan meringankan tekanan finansial yang terkait dengan perawatan tanggungan.