Rencana 457 Pilihan Tabungan Pensiun untuk Pegawai Pemerintah dan Nirlaba

Rencana 457 adalah jenis rencana tabungan pensiun yang bebas pajak dan tidak memenuhi syarat yang ditawarkan kepada karyawan pemerintah negara bagian dan lokal, serta organisasi nirlaba tertentu. Mirip dengan rencana 401(k) dan 403(b), Rencana 457 memungkinkan peserta untuk menyumbangkan sebagian gaji mereka ke rencana tersebut secara pra-pajak atau Roth, dengan tabungan yang tumbuh ditangguhkan pajaknya hingga ditarik saat pensiun.

Rencana 457 sangat penting bagi pegawai pemerintah dan nirlaba karena menyediakan cara yang fleksibel dan bermanfaat untuk menabung untuk masa pensiun. Tidak seperti rencana pensiun lainnya, Rencana 457 tidak mengenakan penalti penarikan awal untuk penyaluran yang diambil sebelum usia 59½, menjadikannya pilihan yang menarik bagi mereka yang mungkin memerlukan akses ke dana mereka lebih awal.

Batas Kontribusi: Untuk tahun 2023, peserta dapat memberikan kontribusi hingga $22.500 per tahun, dengan kontribusi “catch-up” tambahan sebesar $7.500 bagi mereka yang berusia 50 tahun atau lebih.

• Keuntungan Pajak: Kontribusi pada Rencana 457 tradisional dilakukan atas dasar pra-pajak, yang mengurangi pendapatan kena pajak, sedangkan kontribusi Roth 457 dilakukan dengan dolar setelah pajak, yang memungkinkan penarikan bebas pajak saat masa pensiun.

• Tidak Ada Denda Penarikan Awal: Tidak seperti rencana 401(k) dan 403(b), Rencana 457 tidak memiliki penalti 10% untuk penarikan awal sebelum usia 59½, memberikan lebih banyak fleksibilitas bagi peserta.

• Rencana Pemerintah 457(b): Rencana ini tersedia untuk karyawan pemerintah negara bagian dan lokal dan tunduk pada aturan IRS khusus yang mengatur batas dan distribusi kontribusi.

• Rencana 457(b) Non-Pemerintah: Ditawarkan oleh organisasi nirlaba tertentu, rencana ini memiliki batas kontribusi yang sama tetapi tunduk pada aturan yang berbeda, khususnya mengenai pengalihan dan penarikan awal.

• Rencana 457(f): Juga dikenal sebagai rencana “Top Hat”, ini adalah rencana kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat untuk karyawan dengan gaji tinggi dari organisasi yang dibebaskan dari pajak. Tidak seperti rencana 457(b), rencana 457(f) sering kali memiliki jadwal vesting yang lebih ketat.

• Kontribusi Roth 457: Semakin banyak pemberi kerja yang menawarkan opsi Roth 457, yang memungkinkan karyawan untuk memberikan kontribusi setelah pajak dan menikmati penarikan bebas pajak saat pensiun.

• Pendaftaran Otomatis: Beberapa organisasi menerapkan fitur pendaftaran otomatis dalam Rencana 457 mereka untuk mendorong tingkat partisipasi yang lebih tinggi di antara karyawan.

• Akun Terkelola dan Dana Target-Tanggal: Banyak Rencana 457 sekarang menawarkan akun terkelola dan dana target-tanggal, memberikan peserta opsi investasi yang dikelola secara profesional yang disesuaikan dengan jangka waktu pensiun mereka.

• Maksimalkan Kontribusi: Untuk mendapatkan manfaat penuh dari keuntungan pajak dan kontribusi potensial dari pemberi kerja, peserta harus berusaha memberikan kontribusi dalam jumlah maksimum yang diizinkan setiap tahun.

• Pertimbangkan Kontribusi Roth: Jika Anda memperkirakan akan berada pada golongan pajak yang lebih tinggi saat pensiun, kontribusi Roth 457 dapat memberikan penghematan pajak yang signifikan.

• Berkoordinasi dengan Rekening Pensiun Lainnya: Bagi mereka yang memenuhi syarat untuk berkontribusi pada Rencana 457 dan 403(b) atau 401(k), pertimbangkan untuk memaksimalkan kontribusi pada semua rekening yang tersedia untuk meningkatkan tabungan pensiun.

Rencana 457 merupakan pilihan tabungan pensiun yang serbaguna dan berharga bagi karyawan pemerintah dan organisasi nirlaba. Dengan aturan penarikan yang fleksibel, keuntungan pajak yang signifikan, dan potensi kontribusi Roth, Rencana 457 dapat memainkan peran penting dalam strategi pensiun yang menyeluruh.