457(b) Plan Tabungan Pensiun untuk Karyawan Publik & Non-Profit
Sebuah rencana 457(b) adalah opsi tabungan pensiun untuk karyawan pemerintah negara bagian/daerah dan pekerja nonprofit tertentu. Anda dapat menyetor baik uang sebelum pajak atau uang Roth dan uang Anda tumbuh tanpa pajak - atau bebas pajak dengan penarikan Roth yang memenuhi syarat. Rencana ini menonjol dengan menawarkan aturan penarikan yang lebih fleksibel dibandingkan dengan sebagian besar opsi pensiun. Sebagian besar, ketika orang hanya menyebut rencana 457, mereka sebenarnya berarti rencana 457(b) yang paling umum di antara karyawan.
Efisiensi pajak hari ini atau nanti: Kontribusi sebelum pajak mengurangi penghasilan kena pajak Anda sekarang, sementara kontribusi Roth menawarkan penarikan bebas pajak saat pensiun.
Tidak ada penalti penarikan awal: Anda dapat mengakses uang Anda tanpa penalti setelah meninggalkan pekerjaan Anda—bahkan sebelum usia 59½.
Tingkatkan tabungan menjelang pensiun: Aturan catch-up yang unik memungkinkan Anda untuk melakukan kontribusi yang lebih besar saat Anda mendekati pensiun atau setelah usia 50 tahun.
Batas standar: $23,500
Usia 50+ catch-up: +$7,500 = $31,000 total
Super catch-up (usia 60–63): +$11,250 - meningkatkan total Anda hingga $34,750.
Peningkatan pra-pensiun akhir (3 tahun terakhir): Anda dapat menyumbang hingga dua kali batas tahunan standar ($47,000), berdasarkan kontribusi masa lalu yang tidak terpakai. Anda tidak dapat menggabungkan ini dengan catch-up usia 50+.
Pemerintah 457(b): Ditawarkan oleh lembaga publik, dilindungi dari kreditur dan sepenuhnya kompatibel untuk rollover dengan IRA, 401(k), 403(b), dan rencana 457(b) lainnya.
Non-pemerintah 457(b): Untuk karyawan nonprofit tingkat tinggi, tidak dilindungi dari kreditur dan memiliki opsi rollover yang terbatas.
457(f): Rencana khusus untuk eksekutif dengan pembayaran yang ditangguhkan tergantung pada pemenuhan kondisi kinerja atau layanan.
Opsi sebelum pajak & Roth untuk perencanaan pajak yang fleksibel.
Tidak ada penalti 10% untuk penarikan awal, tidak seperti banyak rencana lainnya.
Penarikan Roth yang memenuhi syarat sepenuhnya bebas pajak.
Distribusi Minimum yang Diperlukan dimulai pada usia 73 tahun (naik menjadi 75 pada tahun 2033).
Masih tunduk pada FICA, yang berarti pajak Jaminan Sosial dan Medicare masih berlaku.
Mengambil dana saat Anda meninggalkan pekerjaan Anda - tidak ada batasan usia yang diperlukan.
Rollovers: Rencana pemerintah dapat dipindahkan ke IRA dan rencana kualifikasi lainnya; rencana nonprofit memiliki opsi rollover yang lebih sedikit.
Akses dalam layanan: Diizinkan dalam keadaan darurat, saldo kecil, atau setelah usia 73, tergantung pada aturan rencana.
Opsi pinjaman: Beberapa rencana memungkinkan pinjaman untuk berbagai kebutuhan, seringkali dengan periode pembayaran standar 5 tahun.
Sebagian besar rencana 457(b) menawarkan berbagai pilihan, seperti:
- Reksa dana (saham, obligasi, dan seimbang)
- Dana target-date untuk alokasi aset otomatis
- Investasi pendapatan tetap atau nilai stabil
- Jendela pialang dan dana yang berfokus pada ESG yang berkembang
Penyelenggara rencana (majikan) dan administrator pihak ketiga (TPA) menangani kepatuhan, pemilihan investasi, pencatatan, dan transparansi biaya. Fidusia memastikan rencana tersebut melayani kepentingan karyawan.
Strategi double-dipper: Seorang guru berusia 52 tahun menyetor $31k masing-masing ke dalam 403(b) dan 457(b), memaksimalkan tabungan pensiun pada tahun 2025.
Fleksibilitas pensiun dini: Seorang pemadam kebakaran yang pensiun pada usia 55 tahun menggunakan 457(b) mereka tanpa penalti sambil menunggu pensiun atau Jaminan Sosial.
Dorongan tabungan akhir: Seorang pejabat publik berusia 60–63 tahun meningkatkan kontribusi menjadi $34,750 per tahun sebelum pensiun.
Kewaspadaan kreditor: Seorang eksekutif nonprofit menjaga dana pensiun tetap terdiversifikasi untuk mengurangi paparan karena 457(b) mereka dapat diklaim oleh kreditor.
Batasi terpisah dari 401(k)/403(b) - memungkinkan kontribusi ke beberapa rencana
Tidak ada penalti penarikan awal, tidak seperti kebanyakan rencana pensiun
Fitur catch-up khusus menjelang pensiun membuatnya menonjol
Kontribusi pemberi kerja dihitung sebagai bagian dari batas total kontribusi Anda.
Usia RMD meningkat menjadi 73, melompat ke 75 pada tahun 2033
Peningkatan Roth wajib untuk penghasilan tinggi (lebih dari $145k upah FICA) dimulai pada tahun 2026
Roth catch-up menjadi lebih umum karena rencana menawarkan fleksibilitas perencanaan pajak yang lebih baik
Fitur otomatis seperti pendaftaran dan eskalasi sedang meningkat untuk meningkatkan partisipasi
Fokus beralih ke strategi dekumulasi untuk mendukung pensiunan selama tahun penarikan
Maksimalkan kontribusi, terutama jika juga menggunakan akun pensiun lainnya
Bergantung pada Roth jika Anda mengharapkan pajak yang lebih tinggi di kemudian hari
Gunakan super catch-up pada usia 60–63 jika tersedia
Koordinasikan rollover saat berpindah pekerjaan atau pensiun
Tinjau biaya secara teratur-biaya yang lebih rendah akan terakumulasi seiring waktu
Rencana 457(b) lebih dari sekadar akun pensiun lainnya—ini adalah alat yang kuat dan fleksibel yang menawarkan keuntungan pajak, tanpa penalti penarikan awal, dan peluang catch-up strategis. Ketika digunakan secara efektif bersama dengan rencana lainnya, ini dapat secara signifikan meningkatkan persiapan pensiun—terutama bagi mereka yang mengincar pensiun dini atau transisi karier.
Apa itu Rencana 457(b) dan bagaimana cara kerjanya?
Rencana 457(b) adalah rencana tabungan pensiun yang menguntungkan pajak untuk karyawan pemerintah dan nonprofit. Anda menunda sebagian dari gaji Anda (sebelum pajak atau Roth), menginvestasikannya, dan membiarkannya tumbuh. Anda dapat menarik uang tanpa penalti setelah meninggalkan pekerjaan Anda, terlepas dari usia Anda.
Apa batas kontribusi untuk Rencana 457(b) pada tahun 2025?
Pada tahun 2025, batas penundaan pilihan standar adalah $23,500. Mereka yang berusia 50 tahun ke atas dapat menambahkan $7,500 catch-up. Jika Anda berusia 60–63 tahun, ‘super catch-up’ meningkatkan batas Anda sebesar $11,250 (hingga $34,750). Dalam tiga tahun terakhir sebelum usia pensiun rencana Anda, Anda mungkin memiliki opsi untuk menggunakan catch-up tahun terakhir dan menyumbang hingga $47,000, tetapi Anda tidak dapat menggabungkannya dengan catch-up usia 50 tahun ke atas.
Apa keuntungan pajak yang ditawarkan oleh Rencana 457(b)?
Kontribusi dilakukan baik sebelum pajak—menurunkan penghasilan kena pajak Anda saat ini—atau Roth, untuk penarikan bebas pajak di kemudian hari. Pendapatan tumbuh tanpa pajak dan Anda menghindari penalti penarikan awal sebesar 10% yang biasanya dikenakan pada 401(k) ketika Anda berhenti dari layanan.
Bisakah saya menarik dari Rencana 457(b) saya sementara masih bekerja?
Ya, jika rencana Anda mengizinkan penarikan saat masih bekerja. Banyak rencana 457(b) yang disponsori pemerintah mengizinkan distribusi untuk keadaan darurat, saldo akun kecil, atau setelah mencapai usia pensiun rencana Anda—tanpa penalti berdasarkan usia.
Apa yang terjadi pada Rencana 457(b) saya jika saya berpindah pekerjaan?
Anda dapat membiarkan akun tersebut di tempatnya, atau memindahkannya ke 457(b) majikan baru Anda, IRA, atau bahkan 401(k)/403(b) jika diizinkan. Setiap opsi memiliki implikasi pajak, aturan, dan biaya potensialnya sendiri, jadi pertimbangkan dengan hati-hati.
Siapa yang memenuhi syarat untuk Rencana 457(b)?
Kelayakan biasanya mencakup karyawan penuh waktu dari pemerintah negara bagian dan lokal serta organisasi nirlaba tertentu. Periksa dengan majikan Anda untuk mengonfirmasi apakah Anda memenuhi syarat.
Apa saja opsi investasi yang ditawarkan dalam Rencana 457(b)?
Sebagian besar rencana menawarkan pilihan investasi yang terdiversifikasi seperti reksa dana ekuitas dan obligasi, reksa dana tanggal target atau alokasi aset, produk nilai stabil atau pendapatan tetap, jendela pialang, dan semakin banyak opsi ESG (lingkungan, sosial, tata kelola).
Bagaimana cara saya memindahkan Rencana 457(b) saya ke akun pensiun lainnya?
Hubungi administrator rencana Anda untuk memulai rollover dari trustee ke trustee. Anda perlu mengonfirmasi bahwa akun penerima—seperti IRA atau rencana kualifikasi lainnya—menerima rollover 457(b) untuk mempertahankan keuntungan pajak Anda.
Bagaimana perbedaan antara Rencana 457(b) dan 401(k)?
A 457(b) adalah untuk pekerja sektor publik atau nonprofit dan menawarkan batas kontribusi sendiri yang terpisah dari 401(k)/403(b). Ini memungkinkan penarikan tanpa penalti setelah pemisahan pekerjaan dan menawarkan peluang catch-up khusus yang tidak tersedia di sebagian besar rencana sektor swasta.
Bisakah saya menggunakan beberapa rencana pensiun bersamaan dengan 457(b)?
Ya—Anda dapat memaksimalkan 457(b) dan tetap berkontribusi hingga batas di 401(k) atau 403(b). IRS memperlakukan mereka secara terpisah, memberi Anda lebih banyak ruang untuk menabung.
Apa saja manfaat utama mendaftar dalam Rencana 457(b)?
A 457(b) memberi Anda opsi pajak yang fleksibel (pra-pajak atau Roth), akses tanpa penalti setelah meninggalkan pekerjaan Anda, aturan catch-up yang kuat, batas kontribusi independen, dan pilihan investasi yang beragam—menjadikannya kendaraan yang cerdas untuk meningkatkan kesiapan pensiun.