गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (NQDC) लचीली सेवानिवृत्ति बचत के लिए एक मार्गदर्शिका

गैर-योग्य आस्थगित मुआवज़ा (NQDC) योजनाएँ ऐसी व्यवस्थाएँ हैं जो कर्मचारियों को अपने वेतन या बोनस के एक हिस्से को बाद की तिथि, आमतौर पर सेवानिवृत्ति तक स्थगित करने की अनुमति देती हैं। 401(k) जैसी योग्य योजनाओं के विपरीत, NQDC योजनाओं को IRS योगदान सीमा या ERISA विनियमों का पालन करने की आवश्यकता नहीं होती है, जिससे नियोक्ता और कर्मचारी दोनों को अधिक लचीलापन मिलता है।

• आस्थगन राशि: कर्मचारी चुन सकते हैं कि वे कितना आस्थगन चाहते हैं, जो उनके वेतन का एक प्रतिशत या एक विशिष्ट डॉलर राशि हो सकती है।

• निवेश विकल्प: एनक्यूडीसी योजनाएं अक्सर कर्मचारियों को 401(के) के समान विभिन्न निवेश विकल्पों में से चुनने की अनुमति देती हैं।

• भुगतान का समय: कर्मचारी आमतौर पर यह तय करते हैं कि वे अपना आस्थगित मुआवजा कब प्राप्त करना चाहते हैं, चाहे सेवानिवृत्ति पर या किसी अन्य निर्दिष्ट तिथि पर।

• वैकल्पिक एनक्यूडीसी योजनाएँ: कर्मचारी यह चुनते हैं कि वे अपने मुआवजे का कितना हिस्सा स्थगित करना चाहते हैं, जिसे वार्षिक आधार पर समायोजित किया जा सकता है।

• पूरक कार्यकारी सेवानिवृत्ति योजनाएं (एसईआरपी): ये विशेष रूप से उच्च-स्तरीय अधिकारियों के लिए डिज़ाइन की गई हैं और योग्य योजनाओं की पेशकश से परे लाभ प्रदान कर सकती हैं।

• रब्बी ट्रस्ट: इनका उपयोग आस्थगित मुआवजा परिसंपत्तियों को रखने के लिए किया जाता है, जो कंपनी को वित्तीय कठिनाइयों का सामना करने की स्थिति में कर्मचारियों को सुरक्षा की एक परत प्रदान करता है।

• बढ़ी हुई भागीदारी: अधिक कंपनियां शीर्ष प्रतिभाओं को आकर्षित करने के साधन के रूप में एनक्यूडीसी योजनाओं को अपना रही हैं, जिससे भर्ती में प्रतिस्पर्धात्मक बढ़त मिलती है।

• वित्तीय कल्याण पर ध्यान: नियोक्ता वित्तीय कल्याण कार्यक्रमों को एनक्यूडीसी पेशकशों के साथ एकीकृत कर रहे हैं, जिससे कर्मचारियों को मुआवजा स्थगित करने के दीर्घकालिक लाभों को समझने में मदद मिल रही है।

• अनुकूलन योग्य विकल्प: हाल के रुझान अधिक अनुकूलन योग्य योजनाओं की ओर बदलाव दर्शाते हैं, जिससे कर्मचारियों को अपने व्यक्तिगत वित्तीय लक्ष्यों के अनुसार अपने NQDC को तैयार करने की सुविधा मिलती है।

• कंपनी A: एक प्रौद्योगिकी दिग्गज जो अपने अधिकारियों को SERP प्रदान करती है, जिससे उन्हें अपने बोनस का 70% तक स्थगित करने की अनुमति मिलती है, जिसका भुगतान 60 वर्ष की आयु से शुरू होता है।

• कंपनी बी: एक वित्तीय सेवा फर्म जो एक वैकल्पिक एनक्यूडीसी योजना प्रदान करती है, जो कर्मचारियों को उनके वेतन का 20% तक स्थगित करने में सक्षम बनाती है, जिसमें विभिन्न निवेश विकल्प उपलब्ध हैं।

• कर नियोजन: एनक्यूडीसी योजनाएं कर नियोजन का एक रणनीतिक हिस्सा हो सकती हैं, क्योंकि स्थगन से उच्च आय वाले वर्षों में कर योग्य आय कम हो सकती है।

• सेवानिवृत्ति योजना: एनक्यूडीसी को अन्य सेवानिवृत्ति बचत के साथ एकीकृत करने से सेवानिवृत्ति में अधिक पर्याप्त आय सुनिश्चित करने में मदद मिल सकती है।

• जोखिम प्रबंधन: कंपनी के दिवालियापन से जुड़े जोखिमों को समझना महत्वपूर्ण है, क्योंकि एनक्यूडीसी लाभों को असुरक्षित देयताएं माना जाता है।

संक्षेप में, गैर-योग्य आस्थगित मुआवजा (NQDC) योजनाएँ नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों के लिए एक लचीला और रणनीतिक वित्तीय उपकरण प्रदान करती हैं। पारंपरिक सीमाओं से परे आस्थगन की अनुमति देकर, ये योजनाएँ प्रतिभा को आकर्षित करने और सेवानिवृत्ति बचत को बढ़ाने में महत्वपूर्ण भूमिका निभा सकती हैं। जैसे-जैसे रुझान विकसित होते हैं, NQDC योजनाएँ वित्तीय नियोजन के लिए अभिनव समाधान पेश करते हुए अनुकूलन करना जारी रखेंगी।