ब्याज और करों से पहले की आय (EBIT) परिचालन लाभप्रदता को समझना
EBIT या ब्याज और करों से पहले की आय, एक महत्वपूर्ण वित्तीय मीट्रिक है जो किसी कंपनी की मुख्य संचालन से लाभप्रदता को दर्शाता है। यह एक सीधा तरीका है यह आकलन करने का कि कोई कंपनी अपने संचालन में कितनी अच्छी तरह प्रदर्शन कर रही है, बिना इसके पूंजी संरचना और कर दरों के प्रभावों पर विचार किए। मूल रूप से, EBIT किसी कंपनी की संचालनात्मक दक्षता का एक स्पष्ट चित्र प्रदान करता है।
कुल राजस्व: इसमें सभी आय शामिल होती है जो वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री से उत्पन्न होती है, किसी भी कटौती से पहले।
विक्रय के लिए वस्तुओं की लागत (COGS): ये सीधे लागत हैं जो कंपनी द्वारा बेची गई वस्तुओं के उत्पादन से संबंधित हैं, जिसमें सामग्री और श्रम शामिल हैं।
संचालन व्यय: ये वे व्यय हैं जो व्यापार संचालन के सामान्य पाठ्यक्रम में होते हैं, जैसे कि किराया, उपयोगिताएँ और वेतन।
EBIT की गणना के लिए सूत्र को इस प्रकार व्यक्त किया जा सकता है:
\(EBIT = \text{कुल राजस्व} - \text{सीओजीएस} - \text{संचालन व्यय}\)समायोजित EBIT: EBIT का यह संस्करण एक बार के खर्चों या राजस्व के लिए समायोजन शामिल करता है, जो निरंतर परिचालन प्रदर्शन की स्पष्ट तस्वीर प्रदान करता है।
ऑपरेटिंग EBIT: यह केवल नियमित व्यापार संचालन से होने वाले लाभ पर केंद्रित है, जिसमें किसी भी गैर-ऑपरेशनल आय या खर्च को बाहर रखा गया है।
मान लीजिए कि एक कंपनी की कुल आय $1 मिलियन है, COGS $400,000 है और संचालन व्यय $300,000 है। EBIT की गणना इस प्रकार की जाएगी:
\(EBIT = 1,000,000 - 400,000 - 300,000 = 300,000\)इसका मतलब है कि कंपनी की ब्याज और करों से पहले की आय $300,000 है।
हाल के वर्षों में, विश्लेषकों ने कंपनी की वित्तीय स्थिति के अधिक व्यापक दृष्टिकोण प्रदान करने के लिए EBIT का उपयोग अन्य मैट्रिक्स जैसे EBITDA (ब्याज, कर, मूल्यह्रास और अमोर्टाइजेशन से पहले की आय) के साथ करना शुरू कर दिया है। समायोजित EBIT का उपयोग करने की प्रवृत्ति भी बढ़ रही है, क्योंकि यह परिणामों को प्रभावित कर सकने वाले एक बार के खर्चों को समाप्त करके कंपनियों के बीच अधिक सटीक तुलना की अनुमति देती है।
तुलनात्मक विश्लेषण: निवेशक अक्सर समान कंपनियों के बीच EBIT की तुलना करते हैं ताकि सापेक्ष प्रदर्शन का आकलन किया जा सके।
मूल्यांकन अनुपात: EBIT का अक्सर मूल्यांकन अनुपातों में उपयोग किया जाता है जैसे कि EV/EBIT (एंटरप्राइज वैल्यू से EBIT), जो एक कंपनी के मूल्य को उसकी आय के सापेक्ष निर्धारित करने में मदद करता है।
ऋण प्रबंधन: कंपनियाँ अपने EBIT का विश्लेषण ब्याज व्यय के संबंध में कर सकती हैं ताकि यह आंका जा सके कि वे ऋण को प्रभावी ढंग से प्रबंधित करने की क्षमता रखती हैं या नहीं।
EBIT को समझना किसी भी व्यक्ति के लिए आवश्यक है जो वित्त की दुनिया में प्रवेश करना चाहता है। यह एक महत्वपूर्ण मापदंड के रूप में कार्य करता है जो किसी कंपनी के संचालन प्रदर्शन का मूल्यांकन करता है, इसके वित्तपोषण संरचना और कर प्रभावों से स्वतंत्र। EBIT का विश्लेषण करके, निवेशक एक व्यवसाय की दक्षता और लाभप्रदता के बारे में मूल्यवान अंतर्दृष्टि प्राप्त कर सकते हैं, जो उन्हें सूचित निवेश निर्णय लेने में मदद करता है।
EBIT निवेशकों को किसी कंपनी के प्रदर्शन के बारे में क्या बताता है?
EBIT एक कंपनी की संचालन दक्षता के बारे में जानकारी प्रदान करता है, जो मुख्य संचालन से उत्पन्न आय को ब्याज और करों के प्रभाव से पहले दिखाता है।
EBIT की गणना कैसे की जाती है और इसके मुख्य घटक क्या हैं?
EBIT को कुल राजस्व से संचालन व्यय को घटाकर गणना की जाती है, जिसमें ब्याज और कर व्यय को शामिल नहीं किया जाता है। मुख्य घटकों में राजस्व, बेची गई वस्तुओं की लागत और संचालन व्यय शामिल हैं।
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