परिभाषित लाभ पेंशन योजना एक व्यापक मार्गदर्शिका

परिभाषित लाभ पेंशन योजना नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना का एक प्रकार है जो कर्मचारियों को पूर्व निर्धारित सूत्र के आधार पर एक विशिष्ट सेवानिवृत्ति लाभ की गारंटी देता है। यह सूत्र आम तौर पर कर्मचारी के वेतन इतिहास, सेवा के वर्षों और सेवानिवृत्ति की आयु जैसे कारकों पर विचार करता है। परिभाषित योगदान योजनाओं (जैसे, 401(k)) के विपरीत, जहां अंतिम लाभ निवेश प्रदर्शन पर निर्भर करता है, एक परिभाषित लाभ योजना सेवानिवृत्ति में एक निश्चित, अनुमानित आय प्रदान करती है, जिसका भुगतान आमतौर पर मासिक वार्षिकी के रूप में किया जाता है।

• लाभ फॉर्मूला: सेवानिवृत्ति लाभ की गणना एक सूत्र का उपयोग करके की जाती है जिसमें आमतौर पर शामिल होता है:

  • अंतिम या औसत वेतन: सेवानिवृत्ति पर कर्मचारी का वेतन या उनके सबसे अधिक कमाई वाले वर्षों का औसत।

  • सेवा के वर्ष: कर्मचारी ने नियोक्ता के लिए कुल कितने वर्ष काम किया है।

  • लाभ गुणक: एक प्रतिशत कारक (जैसे, 1.5%) जिसका उपयोग वेतन और सेवा वर्षों के आधार पर पेंशन की गणना करने के लिए किया जाता है।

• वेस्टिंग: वेस्टिंग का मतलब है पेंशन योजना से लाभ प्राप्त करने का कर्मचारी का अधिकार। कर्मचारी आम तौर पर एक निश्चित संख्या में सेवा के वर्षों के बाद निहित हो जाते हैं, जिसका अर्थ है कि उनके पास अपने पेंशन लाभों पर गैर-जब्त करने योग्य अधिकार है।

• वित्तपोषण: परिभाषित लाभ योजनाओं को मुख्य रूप से नियोक्ता द्वारा वित्तपोषित किया जाता है, जो पेंशन फंड में नियमित योगदान करने के लिए जिम्मेदार होता है। नियोक्ता निवेश जोखिम वहन करता है और यह सुनिश्चित करने के लिए बाध्य है कि भविष्य के लाभ दायित्वों को पूरा करने के लिए योजना को पर्याप्त रूप से वित्तपोषित किया जाए।

• भुगतान विकल्प: सेवानिवृत्ति के बाद, प्रतिभागियों के पास आमतौर पर कई भुगतान विकल्प होते हैं, जिनमें शामिल हैं:

  • एकल जीवन वार्षिकी: सेवानिवृत्त व्यक्ति के जीवनकाल के लिए एक निश्चित मासिक भुगतान प्रदान करती है, जो उनकी मृत्यु के बाद बंद हो जाता है।

  • संयुक्त एवं उत्तरजीवी वार्षिकी: इसमें कम मासिक लाभ दिया जाता है, लेकिन सेवानिवृत्त व्यक्ति की मृत्यु के बाद भी जीवित पति या पत्नी को भुगतान जारी रहता है।

  • एकमुश्त भुगतान: कुछ योजनाएं सेवानिवृत्त लोगों को मासिक वार्षिकी भुगतान के बजाय एकमुश्त भुगतान लेने की अनुमति देती हैं।

• पारंपरिक परिभाषित लाभ योजना: क्लासिक मॉडल जहां नियोक्ता एक विशिष्ट लाभ राशि की गारंटी देता है, जिसकी गणना आमतौर पर कर्मचारी के अंतिम या उच्चतम औसत वेतन और सेवा के वर्षों के आधार पर की जाती है।

• कैश बैलेंस प्लान: परिभाषित लाभ योजना और परिभाषित योगदान योजना के बीच एक संकर। प्रत्येक प्रतिभागी के पास एक व्यक्तिगत “खाता” होता है जो एक निश्चित ब्याज क्रेडिट और नियोक्ता से एक योगदान क्रेडिट के आधार पर सालाना बढ़ता है। हालाँकि, नियोक्ता अभी भी निवेश जोखिम वहन करता है।

• फ्लैट-बेनिफिट योजना: कर्मचारी के वेतन की परवाह किए बिना, सेवा के प्रत्येक वर्ष के लिए एक निश्चित राशि का लाभ प्रदान करती है।

• जोखिम कम करने की रणनीतियाँ: नियोक्ता परिभाषित लाभ योजनाओं के वित्तीय दायित्वों का प्रबंधन करने के लिए जोखिम कम करने की रणनीतियाँ अपना रहे हैं। इसमें सेवानिवृत्त लोगों को एकमुश्त खरीद की पेशकश करना और वार्षिकी खरीद के माध्यम से पेंशन देनदारियों को बीमा कंपनियों को हस्तांतरित करना शामिल है।

• नकद शेष रूपांतरण: कुछ नियोक्ता पारंपरिक परिभाषित लाभ योजनाओं को नकद शेष योजनाओं में परिवर्तित कर रहे हैं, जो कर्मचारियों के लिए अधिक पोर्टेबिलिटी और पारदर्शिता प्रदान करते हैं, जबकि अभी भी गारंटीकृत लाभ प्रदान करते हैं।

• प्रौद्योगिकी एकीकरण: वित्तीय प्रौद्योगिकी में प्रगति के साथ, योजना प्रशासक पेंशन योजना देनदारियों को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने और वित्तपोषण रणनीतियों को अनुकूलित करने के लिए परिष्कृत मॉडलिंग टूल और सॉफ्टवेयर का उपयोग कर रहे हैं।

परिभाषित लाभ पेंशन योजना कई कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति सुरक्षा का आधार है, जो एक निश्चित सूत्र के आधार पर गारंटीकृत आय प्रदान करती है। जबकि ये योजनाएँ निजी क्षेत्र में कम आम हो गई हैं, वे उन लोगों के लिए सेवानिवृत्ति योजना का एक महत्वपूर्ण घटक बनी हुई हैं जिनके पास इन तक पहुँच है। परिभाषित लाभ योजनाओं के घटकों, प्रकारों और रुझानों को समझने से कर्मचारियों को अपने सेवानिवृत्ति विकल्पों के बारे में सूचित निर्णय लेने और उन्हें मिलने वाले लाभों को अधिकतम करने में मदद मिल सकती है।