नकद शेष योजनाएँ सेवानिवृत्ति बचत के लिए एक संकर दृष्टिकोण

कैश बैलेंस प्लान एक प्रकार की नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जो परिभाषित लाभ और परिभाषित योगदान योजनाओं दोनों के तत्वों को जोड़ती है। पारंपरिक परिभाषित लाभ योजनाओं के विपरीत, जहाँ सेवानिवृत्ति लाभ वेतन और सेवा के वर्षों के आधार पर एक सूत्र द्वारा निर्धारित किया जाता है, कैश बैलेंस प्लान व्यक्तिगत खाता शेष के संदर्भ में लाभों को परिभाषित करते हैं। प्रत्येक कर्मचारी के पास एक काल्पनिक खाता होता है जो नियोक्ता द्वारा निर्धारित निर्दिष्ट ब्याज जमा दर और योगदान के आधार पर सालाना बढ़ता है।

• काल्पनिक खाते: कैश बैलेंस प्लान में, प्रत्येक कर्मचारी के पास एक काल्पनिक खाता होता है जिसमें नियोक्ता से अंशदान और ब्याज जमा किया जाता है। कर्मचारी समय के साथ अपने बैलेंस को बढ़ता हुआ देख सकते हैं, जिससे यह पारंपरिक पेंशन की तुलना में बचत खाते जैसा लगता है।

• ब्याज जमा दरें: योजना यह निर्दिष्ट करती है कि प्रत्येक वर्ष खाते में कितना ब्याज जमा किया जाएगा। यह एक निश्चित दर हो सकती है या किसी बाहरी सूचकांक से जुड़ी हो सकती है।

• लाभ वितरण: सेवानिवृत्ति या रोजगार की समाप्ति पर, कर्मचारी अपने लाभ एकमुश्त या वार्षिकी के रूप में प्राप्त कर सकते हैं, जिससे उन्हें अपनी सेवानिवृत्ति बचत तक पहुंचने में लचीलापन मिलता है।

हाल के वर्षों में कैश बैलेंस प्लान की लोकप्रियता बढ़ी है, खासकर छोटे से लेकर मध्यम आकार के व्यवसायों के बीच। इस प्रवृत्ति को कई कारकों के लिए जिम्मेदार ठहराया जा सकता है:

• हाइब्रिड संरचना: नियोक्ता हाइब्रिड संरचना की सराहना करते हैं, जो परिभाषित लाभ योजना की पूर्वानुमेयता को परिभाषित अंशदान योजना की पारदर्शिता के साथ जोड़ती है।

• कर लाभ: नकद शेष योजनाएं पारंपरिक 401(के) योजनाओं की तुलना में उच्च अंशदान सीमा की अनुमति देती हैं, जिससे वे कर-स्थगित बचत को अधिकतम करने के इच्छुक व्यवसायों के लिए एक आकर्षक विकल्प बन जाती हैं।

• प्रतिभा को आकर्षित करना: नकद शेष योजना की पेशकश करने से व्यवसायों को कर्मचारी अपेक्षाओं के अनुरूप मजबूत सेवानिवृत्ति लाभ प्रदान करके प्रतिभा को आकर्षित करने और बनाए रखने में मदद मिल सकती है।

• पारंपरिक नकद शेष योजना: यह सबसे आम प्रकार है, जहां नियोक्ता पूर्व निर्धारित फार्मूले के आधार पर कर्मचारी खातों में वार्षिक योगदान करते हैं।

• पोर्टेबल कैश बैलेंस प्लान: यह प्रकार कर्मचारियों को नौकरी बदलने पर अपने लाभ अपने साथ ले जाने की सुविधा देता है, जिससे मोबाइल कार्यबल के लिए योजना का आकर्षण बढ़ जाता है।

उदाहरण के लिए, एक छोटी प्रौद्योगिकी फर्म पर विचार करें जो कैश बैलेंस प्लान लागू करती है। फर्म प्रत्येक कर्मचारी के वेतन का एक प्रतिशत उनके काल्पनिक खातों में जमा करने का निर्णय ले सकती है, जिसमें 4% की गारंटीकृत ब्याज दर होगी। इसका मतलब है कि $100,000 कमाने वाले कर्मचारी के खाते में नियोक्ता के योगदान के अलावा हर साल $4,000 की वृद्धि होगी।

• 401(k) योजनाओं के साथ एकीकरण: कई कंपनियां कैश बैलेंस योजना और 401(k) योजना दोनों की पेशकश करना चुनती हैं, जिससे कर्मचारियों को दोनों प्रकार के सेवानिवृत्ति बचत साधनों से लाभ मिलता है।

• वित्त पोषण और निवेश रणनीतियाँ: नियोक्ताओं को इन योजनाओं के वित्तपोषण के लिए सावधानीपूर्वक योजना बनानी चाहिए, तथा अक्सर वे रूढ़िवादी निवेश रणनीतियों पर निर्भर रहते हैं ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे अपने भविष्य के दायित्वों को पूरा कर सकें।

निष्कर्ष में, कैश बैलेंस प्लान एक अनूठा रिटायरमेंट बचत विकल्प है जो परिभाषित लाभ और परिभाषित योगदान योजनाओं दोनों से लाभों का मिश्रण प्रदान करता है। उनकी बढ़ती लोकप्रियता के साथ, विशेष रूप से छोटे व्यवसायों के बीच, वे नियोक्ताओं के लिए एक आकर्षक समाधान प्रदान करते हैं जो अपने कर्मचारी लाभ पैकेज को बढ़ाने के साथ-साथ कर लाभों को भी अधिकतम करना चाहते हैं। कैश बैलेंस प्लान से जुड़े घटकों, रुझानों और रणनीतियों को समझने से आपको रिटायरमेंट प्लानिंग के बारे में सूचित निर्णय लेने में मदद मिल सकती है, चाहे आप नियोक्ता हों या कर्मचारी।