Définition Le tableau des flux de trésorerie (CFS) est un état financier qui montre les entrées et les sorties de trésorerie au cours d’une période donnée. Il suit la manière dont les liquidités sont générées et utilisées dans une entreprise par le biais de ses activités opérationnelles, d’investissement et de financement. Contrairement au compte de résultat, qui se concentre sur la rentabilité, le tableau des flux de trésorerie met l’accent sur la situation de trésorerie réelle d’une entreprise, offrant aux parties prenantes un aperçu de sa liquidité et de sa santé financière.
Définition Un compte de résultat, également appelé compte de résultat, est un rapport financier qui résume les revenus, les dépenses et les profits ou pertes d’une entreprise sur une période donnée, généralement un trimestre ou un an. Il donne un aperçu de l’efficacité opérationnelle, de la rentabilité et des performances financières globales de l’entreprise. Le compte de résultat est l’un des trois principaux états financiers, aux côtés du bilan et du tableau des flux de trésorerie, et est essentiel pour les investisseurs, les analystes et la direction afin d’évaluer la santé financière d’une entreprise.
Définition Dans le contexte des rapports financiers, une piste d’audit désigne l’enregistrement chronologique de toutes les transactions, processus et données financières qui fournissent une preuve documentaire des étapes suivies dans un processus de reporting financier. Elle comprend toute la documentation, les enregistrements et les journaux qui permettent à un auditeur de retracer les données financières jusqu’à leur origine, garantissant ainsi l’exactitude, la transparence et la conformité aux normes réglementaires. Les pistes d’audit sont essentielles pour les contrôles internes et les audits externes, car elles permettent de vérifier la validité des informations financières.
Définition Les données financières comprennent des informations quantitatives liées aux transactions financières, aux activités de marché et à la situation financière des entités. Il sert d’épine dorsale à l’analyse financière, à la prise de décision en matière d’investissement et à la conformité réglementaire. Ces données comprennent, sans toutefois s’y limiter, les bilans, les comptes de résultat, les tableaux de flux de trésorerie et les informations sur les prix du marché.