Définition Le rééquilibrage d’un portefeuille consiste à réaligner la pondération des actifs d’un portefeuille d’investissement afin de maintenir le niveau de risque et de rendement souhaité. Au fil du temps, les différents actifs évoluant à des rythmes différents, la répartition initiale des actifs peut changer, exposant potentiellement l’investisseur à un risque plus élevé que prévu. Le rééquilibrage consiste à vendre ou à acheter des actifs pour ramener le portefeuille à sa répartition cible, en veillant à ce que la stratégie d’investissement reste alignée sur les objectifs et la tolérance au risque de l’investisseur.
Définition Un régime de rémunération différée est un accord entre un employeur et un employé qui permet à ce dernier de reporter une partie de son revenu à une date ultérieure, généralement jusqu’à la retraite. Il peut s’agir d’un outil financier stratégique pour les hauts revenus qui souhaitent minimiser leur fardeau fiscal actuel tout en épargnant pour l’avenir.
Composantes d’un régime de rémunération différée Montant du report : Les employés choisissent le montant de leur revenu qu’ils souhaitent différer, qui peut être un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire.
Définition Les régimes de rémunération différée non qualifiés (NQDC) sont des dispositifs qui permettent aux employés de reporter une partie de leur salaire ou de leurs primes à une date ultérieure, généralement à la retraite. Contrairement aux régimes qualifiés, tels que les 401(k), les régimes NQDC ne sont pas tenus de respecter les limites de cotisation de l’IRS ou les réglementations de l’ERISA, ce qui offre aux employeurs et aux employés une plus grande flexibilité.
Définition Un régime de retraite à cotisations déterminées (RRCD) est un type de régime de retraite parrainé par l’employeur qui exige que l’employeur verse des cotisations fixes, généralement exprimées en pourcentage du salaire de l’employé. Contrairement à d’autres régimes de retraite qui peuvent avoir des avantages liés à la performance financière de l’employeur, les RRCD offrent une approche d’épargne-retraite plus prévisible, car les cotisations sont prédéterminées.
Composantes d’un régime de retraite à cotisations déterminées Cotisations de l’employeur : Les employeurs sont tenus de verser des cotisations annuelles au régime, qui représentent généralement un pourcentage fixe du salaire de chaque employé participant.
Définition Un registre des immobilisations (FAR) est un document complet qui décrit tous les actifs fixes possédés par une entreprise. Cela inclut des actifs tangibles tels que des bâtiments, des machines et des équipements, ainsi que des actifs intangibles comme des brevets et des marques. Le registre n’est pas seulement une liste ; c’est un outil essentiel pour suivre l’acquisition, l’amortissement et la cession de ces actifs, garantissant ainsi la conformité aux réglementations financières.
Définition Les factures sont des documents détaillés qui décrivent la vente de biens ou de services entre un vendeur et un acheteur. Ces documents servent de preuve de transaction et sont cruciaux pour le suivi financier, la préparation des impôts et le maintien de dossiers financiers précis. Ils incluent des informations essentielles telles que la date de la transaction, les parties impliquées, une description des biens ou des services, le montant total dû et les conditions de paiement.
Définition Le réinvestissement des dividendes est une stratégie d’investissement dans laquelle les dividendes versés par une action sont automatiquement utilisés pour acheter des actions supplémentaires de la même action. Cette approche permet aux investisseurs de tirer parti de la puissance de la capitalisation, où les dividendes réinvestis génèrent des dividendes supplémentaires, augmentant ainsi la valeur totale de l’investissement au fil du temps. Elle est souvent facilitée par un plan de réinvestissement des dividendes (DRIP), que de nombreuses entreprises proposent.
Définition Un relevé de rapprochement bancaire est un outil financier essentiel qui aide les particuliers et les entreprises à s’assurer que leurs enregistrements comptables correspondent à leurs relevés bancaires. Ce processus consiste à comparer les soldes dans les enregistrements financiers de l’entreprise avec les soldes du compte bancaire. En identifiant les écarts, les entreprises peuvent corriger les erreurs, prévenir la fraude et maintenir des enregistrements financiers précis.
Composants d’un État de Réconciliation Bancaire Solde du relevé bancaire : Il s’agit du solde final rapporté par la banque pour une période spécifique.
Définition Le rendement ajusté au risque est une mesure financière qui évalue le rendement d’un investissement par rapport au niveau de risque pris pour obtenir ce rendement. En termes plus simples, il aide les investisseurs à comprendre le niveau de risque qu’ils assument pour chaque unité de rendement qu’ils attendent. Ce concept est essentiel pour prendre des décisions d’investissement éclairées, car il permet une comparaison plus nuancée des différentes opportunités d’investissement.
Définition Le rendement des actifs (ROA) est une mesure financière essentielle qui permet d’évaluer l’efficacité avec laquelle une entreprise utilise ses actifs pour générer des bénéfices. Il est calculé en divisant le bénéfice net d’une entreprise par son actif total. Ce ratio donne un aperçu de l’efficacité de la direction dans l’utilisation des ressources de l’entreprise.
Importance du ROA Il est essentiel pour les investisseurs, les analystes et les propriétaires d’entreprise de comprendre le ROA.