Définition Le tableau des flux de trésorerie (CFS) est un état financier qui montre les entrées et les sorties de trésorerie au cours d’une période donnée. Il suit la manière dont les liquidités sont générées et utilisées dans une entreprise par le biais de ses activités opérationnelles, d’investissement et de financement. Contrairement au compte de résultat, qui se concentre sur la rentabilité, le tableau des flux de trésorerie met l’accent sur la situation de trésorerie réelle d’une entreprise, offrant aux parties prenantes un aperçu de sa liquidité et de sa santé financière.
Définition La tenue de livres est l’enregistrement systématique, l’organisation et la tenue des transactions financières d’une entreprise ou d’un particulier. Servant de couche fondamentale de la comptabilité, il garantit la tenue de registres financiers précis pour toutes les activités financières. Cette pratique est essentielle pour bâtir une base financière fiable, facilitant une planification financière, une prise de décision et un respect efficaces des normes réglementaires.
Principales responsabilités Enregistrement des transactions : La documentation quotidienne des transactions financières, y compris les ventes, les achats, les paiements et les reçus, dans un ordre chronologique.
Définition La tenue de registres financiers est l’approche systématique visant à organiser, conserver et gérer les documents financiers et les informations pertinentes pour les transactions financières d’un individu ou d’une entité. Cet aspect fondamental de la gestion financière facilite le suivi des revenus, des dépenses, des dettes et des investissements, garantissant ainsi l’exactitude et le respect des exigences légales et réglementaires.
Principales caractéristiques d’un système de tenue de registres financiers Capture de données précise et complète : Un système robuste garantit que toutes les transactions financières sont capturées et catégorisées avec précision, offrant une vue complète des activités financières.