Définition Un régime à prestations cibles est un instrument d’épargne-retraite qui vise à offrir aux participants une prestation spécifique à la retraite. Contrairement aux régimes à prestations déterminées traditionnels, où l’employeur garantit un versement spécifique, ou aux régimes à cotisations déterminées, qui dépendent des cotisations des employés et du rendement des placements, un régime à prestations cibles offre une approche hybride. Il établit un niveau de prestation cible que le régime s’efforce d’atteindre, ce qui permet une certaine souplesse dans la manière dont les prestations sont financées et distribuées.
Définition Un régime de rémunération différée est un accord entre un employeur et un employé qui permet à ce dernier de reporter une partie de son revenu à une date ultérieure, généralement jusqu’à la retraite. Il peut s’agir d’un outil financier stratégique pour les hauts revenus qui souhaitent minimiser leur fardeau fiscal actuel tout en épargnant pour l’avenir.
Composantes d’un régime de rémunération différée Montant du report : Les employés choisissent le montant de leur revenu qu’ils souhaitent différer, qui peut être un montant fixe ou un pourcentage de leur salaire.
Définition Les régimes de rémunération différée non qualifiés (NQDC) sont des dispositifs qui permettent aux employés de reporter une partie de leur salaire ou de leurs primes à une date ultérieure, généralement à la retraite. Contrairement aux régimes qualifiés, tels que les 401(k), les régimes NQDC ne sont pas tenus de respecter les limites de cotisation de l’IRS ou les réglementations de l’ERISA, ce qui offre aux employeurs et aux employés une plus grande flexibilité.
Définition Un régime de retraite à cotisations déterminées (RRCD) est un type de régime de retraite parrainé par l’employeur qui exige que l’employeur verse des cotisations fixes, généralement exprimées en pourcentage du salaire de l’employé. Contrairement à d’autres régimes de retraite qui peuvent avoir des avantages liés à la performance financière de l’employeur, les RRCD offrent une approche d’épargne-retraite plus prévisible, car les cotisations sont prédéterminées.
Composantes d’un régime de retraite à cotisations déterminées Cotisations de l’employeur : Les employeurs sont tenus de verser des cotisations annuelles au régime, qui représentent généralement un pourcentage fixe du salaire de chaque employé participant.
Définition Un régime de retraite à prestations déterminées est un type de régime de retraite parrainé par l’employeur qui garantit une prestation de retraite spécifique aux employés en fonction d’une formule prédéterminée. Cette formule prend généralement en compte des facteurs tels que l’historique salarial de l’employé, ses années de service et son âge au moment de la retraite. Contrairement aux régimes à cotisations déterminées (par exemple, 401(k)), où la prestation finale dépend du rendement des investissements, un régime à prestations déterminées fournit un revenu fixe et prévisible à la retraite, qui est généralement versé sous forme de rente mensuelle.
Définition Un SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) est un type de plan d’épargne-retraite spécialement conçu pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises. Il permet aux employeurs de contribuer directement aux IRA traditionnels (Individual Retirement Accounts) créés au nom de leurs employés, y compris eux-mêmes s’ils sont travailleurs indépendants. Le SEP IRA offre l’avantage de limites de cotisation plus élevées que les IRA traditionnels et Roth, ce qui en fait une option intéressante pour maximiser l’épargne-retraite.