Définition Un SIMPLE IRA (Savings Incentive Match Plan for Employees) est un plan d’épargne-retraite conçu spécifiquement pour les petites entreprises comptant 100 employés ou moins. Il permet aux employés de verser une partie de leur salaire avant impôt à un compte de retraite individuel (IRA) et oblige les employeurs à effectuer des cotisations de contrepartie ou non facultatives. Les SIMPLE IRA offrent aux petites entreprises un moyen simple et peu coûteux de fournir des prestations de retraite à leurs employés sans les complexités des autres régimes de retraite.
Définition Un plan 401(k) est un compte de retraite parrainé par l’entreprise auquel les employés peuvent cotiser, souvent avec des cotisations de contrepartie de l’employeur. Le plan permet une croissance des investissements à imposition différée.
Importance des plans 401(k) Les régimes 401(k) sont un élément essentiel de la planification de la retraite, offrant aux employés un moyen fiscalement avantageux d’épargner pour leur avenir tout en réduisant leur revenu imposable actuel.
Définition Un plan 457 est un type de plan d’épargne-retraite non qualifié et fiscalement avantageux proposé aux employés des gouvernements étatiques et locaux, ainsi qu’à certaines organisations à but non lucratif. Similaire aux plans 401(k) et 403(b), le plan 457 permet aux participants de verser une partie de leur salaire au plan sur une base avant impôt ou Roth, l’épargne augmentant en franchise d’impôt jusqu’à son retrait à la retraite.
Définition Le Thrift Savings Plan (TSP) est un régime d’épargne-retraite à cotisations déterminées spécialement conçu pour les employés fédéraux et les membres des forces armées, y compris la Ready Reserve. Créé en vertu de la loi sur le système de retraite des employés fédéraux de 1986, le TSP offre aux participants un moyen d’épargner pour la retraite sur une base fiscalement avantageuse, similaire aux régimes 401(k) disponibles dans le secteur privé.
Définition Un régime 403(b), également connu sous le nom de régime de rente à l’abri de l’impôt (TSA), est un régime de retraite destiné à certains employés des écoles publiques, aux employés de certaines organisations exonérées d’impôt et à certains ministres. Il permet aux salariés de cotiser à impôt différé sur leur salaire pour investir dans leur épargne-retraite.
Importance des plans 403 (b) Les plans 403(b) offrent un avantage précieux aux employés du secteur à but non lucratif et de l’éducation, offrant un moyen de faire fructifier leur épargne-retraite sur une base d’impôt différé, similaire aux avantages d’un 401(k) dans le secteur privé.
Définition Un régime de retraite à prestations déterminées est un type de régime de retraite parrainé par l’employeur qui garantit une prestation de retraite spécifique aux employés en fonction d’une formule prédéterminée. Cette formule prend généralement en compte des facteurs tels que l’historique salarial de l’employé, ses années de service et son âge au moment de la retraite. Contrairement aux régimes à cotisations déterminées (par exemple, 401(k)), où la prestation finale dépend du rendement des investissements, un régime à prestations déterminées fournit un revenu fixe et prévisible à la retraite, qui est généralement versé sous forme de rente mensuelle.
Définition Un SEP IRA (Simplified Employee Pension IRA) est un type de plan d’épargne-retraite spécialement conçu pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises. Il permet aux employeurs de contribuer directement aux IRA traditionnels (Individual Retirement Accounts) créés au nom de leurs employés, y compris eux-mêmes s’ils sont travailleurs indépendants. Le SEP IRA offre l’avantage de limites de cotisation plus élevées que les IRA traditionnels et Roth, ce qui en fait une option intéressante pour maximiser l’épargne-retraite.