UGMA Comptes de garde Un guide pour les investissements des enfants

Un compte de garde UGMA, qui signifie Uniform Gifts to Minors Act, est un compte financier spécialisé conçu pour détenir et gérer des actifs pour un mineur jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge de la majorité, généralement 18 ou 21 ans, selon les réglementations de l’État. Ce compte permet aux adultes de faire des dons avantageux sur le plan fiscal aux mineurs, qui peuvent être investis dans une gamme diversifiée d’instruments financiers, y compris des actions, des obligations, des fonds communs de placement et d’autres véhicules d’investissement.

L’avantage principal d’un compte de garde UGMA est son potentiel à cultiver la littératie financière et l’expérience d’investissement pour les enfants, posant une base financière solide alors qu’ils passent à l’âge adulte. En introduisant les mineurs aux concepts d’épargne et d’investissement dès le début, les comptes UGMA peuvent aider à inculquer des habitudes financières responsables qui durent toute une vie.

• Gardien : Le gardien est l’adulte responsable de la gestion du compte UGMA jusqu’à ce que le mineur atteigne l’âge de la majorité. Cette personne peut être un parent, un tuteur ou un autre adulte de confiance qui connaît la gestion des investissements et des comptes financiers.

• Bénéficiaire : Le bénéficiaire du compte est le mineur qui est le propriétaire légitime des actifs détenus dans le compte UGMA. À l’âge désigné, le bénéficiaire obtient le contrôle total du compte, y compris la capacité de retirer des fonds et de prendre des décisions d’investissement.

• Actifs : Une grande variété d’actifs peut être placée dans un compte UGMA, y compris des liquidités, des actions, des obligations, des fonds communs de placement et même des biens immobiliers dans certains cas. Cette diversité permet des stratégies d’investissement sur mesure qui s’alignent sur les objectifs financiers du dépositaire et les besoins futurs du bénéficiaire.

• Implications fiscales : À partir de l’année fiscale 2025, les revenus d’un compte Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) sont soumis aux règles de la “taxe des enfants”. Plus précisément, les premiers 1 350 $ de revenus non gagnés d’un enfant sont exonérés d’impôt. Les 1 350 $ suivants sont imposés au taux d’imposition sur le revenu de l’enfant, qui est généralement inférieur à celui des parents. Tout revenu non gagné dépassant 2 700 $ est imposé au taux marginal d’imposition des parents.

• Comptes de Trésorerie : Ces comptes détiennent principalement des liquidités et des équivalents de liquidités. Ils offrent une option d’investissement sûre et à faible risque, bien qu’ils génèrent généralement des rendements inférieurs par rapport à d’autres types d’investissement.

• Comptes d’investissement : Ces comptes sont axés sur l’investissement dans divers actifs tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Ils offrent le potentiel de rendements plus élevés au fil du temps, ce qui les rend adaptés à la croissance à long terme.

• Comptes hybrides : Les comptes hybrides UGMA combinent des éléments à la fois des comptes de trésorerie et des comptes d’investissement. Cette approche équilibrée permet aux dépositaires de gérer le risque tout en poursuivant la croissance des actifs grâce à des investissements diversifiés.

Considérez un scénario où un parent ouvre un compte de garde UGMA pour son enfant à la naissance. Ils commencent avec un dépôt initial modeste et contribuent régulièrement au fil des ans. Au moment où l’enfant atteint 18 ans, il peut avoir un portefeuille substantiel qui peut être utilisé pour des dépenses importantes telles que les frais de scolarité universitaires, un premier véhicule ou même un acompte sur une maison.

De la même manière, un grand-parent pourrait choisir de financer un compte UGMA pour son petit-enfant, permettant aux investissements de croître de manière fiscalement avantageuse. Cette stratégie à long terme bénéficie non seulement financièrement au petit-enfant, mais renforce également les liens familiaux à travers des objectifs d’investissement et des aspirations partagés.

• Commencer Tôt : Initier des investissements à un jeune âge permet la capitalisation des rendements au fil du temps, améliorant considérablement le potentiel de croissance de la base d’actifs.

• Diversifier les investissements : Un portefeuille bien diversifié qui comprend un mélange d’actions, d’obligations et de fonds communs de placement peut atténuer le risque et améliorer le potentiel de rendements, offrant une expérience d’investissement plus stable.

• Considérer les implications fiscales : Suivre les revenus générés dans le compte est crucial pour optimiser l’efficacité fiscale. Les dépositaires doivent être conscients des tranches d’imposition et envisager des stratégies pour minimiser les éventuelles obligations fiscales.

• Concentration sur l’éducation : Bien que les comptes UGMA offrent une flexibilité dans l’utilisation des fonds, prioriser les dépenses liées à l’éducation peut s’aligner avec l’objectif prévu du compte. Cette concentration stratégique peut aider à garantir que les fonds sont utilisés pour soutenir le parcours éducatif du bénéficiaire.

Ces dernières années, il y a eu une tendance significative vers l’intégration de la technologie dans les comptes de garde UGMA. Les entreprises de fintech proposent désormais des plateformes conviviales qui simplifient la configuration, la gestion et le suivi des investissements. Ces plateformes offrent souvent des ressources éducatives destinées à la fois aux gardiens et aux bénéficiaires, favorisant la littératie financière et l’engagement.

De plus, les jeunes générations s’intéressent de plus en plus à l’investissement socialement responsable. Cela a conduit à une augmentation des comptes de garde qui offrent des options d’investissement ESG (Environnementales, Sociales, de Gouvernance), permettant aux gardiens d’aligner leurs choix d’investissement avec leurs valeurs tout en répondant également aux considérations éthiques de la nouvelle génération d’investisseurs.

Les comptes de garde UGMA représentent une excellente opportunité pour les adultes d’investir dans l’avenir d’un enfant tout en favorisant simultanément des compétences financières essentielles. Ils combinent les avantages de l’offre de cadeaux avec le potentiel de croissance des investissements, en faisant un outil puissant pour la création de richesse. Que vous soyez parent, grand-parent ou tuteur, comprendre les subtilités des comptes de garde UGMA vous permet de prendre des décisions financières éclairées qui bénéficieront à la prochaine génération, en veillant à ce qu’elle soit bien préparée aux défis financiers de l’âge adulte.