Crédit pour enfants et soins aux personnes à charge (CDCC) en 2025 Votre guide

Le CDCC est un crédit d’impôt fédéral conçu pour alléger le fardeau financier des dépenses de soins engagées pour permettre aux contribuables (et à leurs conjoints, s’ils déposent une déclaration conjointe) de travailler ou de chercher activement un emploi. Les dépenses admissibles comprennent les paiements aux aidants, aux garderies et à certains programmes éducatifs qui fournissent des soins et une supervision.

Les dépenses doivent être liées au travail et pour le soin de :

Un enfant de moins de 13 ans, ou

Un conjoint ou un dépendant qui est physiquement ou mentalement incapable de prendre soin de lui-même et a vécu avec vous pendant plus de la moitié de l’année.

Les dépenses éligibles comprennent :

Services de garde d’enfants et de babysitting

• Programmes avant et après l’école

• Camps d’été (à l’exclusion des camps de nuit)

Services de soins à domicile

Remarque : Les paiements aux proches peuvent être éligibles, mais pas si le soignant est votre enfant de moins de 19 ans ou quelqu’un que vous déclarez comme à charge.

Le crédit est calculé en pourcentage de vos dépenses admissibles, basé sur votre revenu brut ajusté (RBA) :

35 % des dépenses admissibles si votre AGI est de 15 000 $ ou moins

Le pourcentage diminue à mesure que l’AGI augmente, jusqu’à 20 % pour les AGI supérieurs à 43 000 $.

Cette échelle mobile garantit que les familles à faible revenu reçoivent un pourcentage de crédit plus élevé.

Pour l’année fiscale 2025 :

Jusqu’à 3 000 $ de dépenses pour une personne admissible.

Jusqu’à 6 000 $ de dépenses pour deux personnes ou plus qualifiées.

Par conséquent, le crédit maximum est :

1 050 $ (35 % de 3 000 $) pour une personne qualifiée

2 100 $ (35 % de 6 000 $) pour deux personnes qualifiées ou plus

Ces montants sont soumis à la réduction en pourcentage basée sur l’AGI mentionnée ci-dessus.

Pour réclamer le CDCC, vous devez répondre aux exigences suivantes :

• Revenu gagné : Vous (et votre conjoint, si vous déclarez ensemble) devez avoir un revenu gagné pendant l’année. Des exceptions s’appliquent si un conjoint est étudiant à temps plein ou incapable de s’occuper de lui-même.

• Soins liés au travail : Les soins doivent vous permettre de travailler ou de chercher un emploi.

• Personne Qualifiée : Les soins doivent être destinés à une personne qualifiée telle que définie ci-dessus.

• Identification du fournisseur : Vous devez fournir le nom, l’adresse et le numéro d’identification fiscale (NIF) du fournisseur de soins sur votre déclaration de revenus.

Remarque : En général, les couples mariés doivent déposer une déclaration conjointe pour réclamer le crédit. Cependant, des exceptions existent pour certains conjoints séparés.

Bien que la loi sur le plan de sauvetage américain ait temporairement élargi le CDCC pour l’année fiscale 2021, augmentant le crédit maximum et le rendant remboursable, ces améliorations ont expiré. À partir de 2025, le crédit est revenu à sa structure précédente, avec les paramètres décrits ci-dessus.

• Maintenir des dossiers précis : Conservez une documentation détaillée de toutes les dépenses liées aux soins, y compris les reçus et les informations sur les prestataires.

• Comprendre les dépenses éligibles : Familiarisez-vous avec les dépenses qui sont éligibles pour le crédit afin de vous assurer que vous réclamez tous les coûts éligibles.

• Coordonnez-vous avec les Avantages de l’Employeur : Si vous participez à un Compte de Dépenses Flexibles pour les Soins Dépendants (FSA), sachez que le montant que vous contribuez réduit les dépenses éligibles pour le CDCC.

• Consultez un professionnel de la fiscalité : Faire appel à un conseiller fiscal peut vous aider à naviguer dans les complexités du crédit et à optimiser vos avantages fiscaux.

• Exemple 1 : Un couple marié avec deux enfants de moins de 13 ans engage 6 000 $ en dépenses de garde d’enfants admissibles. Avec un revenu brut ajusté de 30 000 $, ils sont éligibles à un taux de crédit de 27 %, ce qui donne un crédit de 1 620 $.

• Exemple 2 : Un parent isolé dépense 3 000 $ pour la garde après l’école de son enfant de 10 ans. Avec un revenu brut ajusté (AGI) de 50 000 $, il est éligible à un taux de crédit de 20 %, ce qui donne un crédit de 600 $.

Le crédit d’impôt pour les enfants et les personnes à charge continue d’être une ressource précieuse pour les familles qui travaillent et qui gèrent des dépenses de garde en 2025. En comprenant les composants du crédit, en restant informé des critères d’éligibilité et en mettant en œuvre des stratégies pour maximiser les avantages, les contribuables peuvent réduire efficacement leur responsabilité fiscale et alléger les pressions financières associées à la garde des personnes à charge.