Plans de retraite à prestations déterminées une approche hybride de l’épargne-retraite

Un régime de retraite à prestations déterminées est un type de régime de retraite parrainé par l’employeur qui combine des éléments de régimes à prestations déterminées et de régimes à cotisations déterminées. Contrairement aux régimes à prestations déterminées traditionnels, où la prestation de retraite est déterminée par une formule basée sur le salaire et les années de service, les régimes de retraite à prestations déterminées définissent les prestations en fonction du solde de chaque compte. Chaque employé dispose d’un compte hypothétique qui croît chaque année en fonction d’un taux d’intérêt créditeur spécifié et de cotisations déterminées par l’employeur.

• Comptes hypothétiques : Dans un régime de retraite à prestations déterminées, chaque employé dispose d’un compte hypothétique sur lequel sont crédités les cotisations de l’employeur et les intérêts. Les employés peuvent voir leur solde augmenter au fil du temps, ce qui donne l’impression qu’il s’agit davantage d’un compte d’épargne que d’un régime de retraite traditionnel.

• Taux d’intérêt créditeurs : Le plan précise le montant des intérêts qui seront crédités sur le compte chaque année. Il peut s’agir d’un taux fixe ou lié à un indice externe.

• Répartition des prestations : Au moment de la retraite ou de la cessation d’emploi, les employés peuvent recevoir leurs prestations sous forme de somme forfaitaire ou de rente, ce qui leur offre une certaine flexibilité dans la manière dont ils accèdent à leur épargne-retraite.

La popularité des plans de solde de trésorerie a augmenté ces dernières années, en particulier parmi les petites et moyennes entreprises. Cette tendance peut être attribuée à plusieurs facteurs :

• Structure hybride : Les employeurs apprécient la structure hybride, qui combine la prévisibilité d’un régime à prestations déterminées avec la transparence d’un régime à cotisations déterminées.

• Avantages fiscaux : les plans de solde de trésorerie permettent des limites de cotisation plus élevées par rapport aux plans 401(k) traditionnels, ce qui en fait une option intéressante pour les entreprises cherchant à maximiser les économies à impôt différé.

• Attirer les talents : Offrir un régime de retraite à prestations déterminées peut aider les entreprises à attirer et à retenir les talents en offrant un avantage de retraite solide qui correspond aux attentes des employés.

• Régime de solde de trésorerie traditionnel : Il s’agit du type le plus courant, dans lequel les employeurs versent des cotisations annuelles aux comptes des employés selon une formule prédéterminée.

• Régime de solde de trésorerie portable : Ce type permet aux employés d’emporter leurs avantages avec eux s’ils changent d’emploi, ce qui renforce l’attrait du régime pour une main-d’œuvre mobile.

Prenons par exemple une petite entreprise technologique qui met en œuvre un plan de solde de trésorerie. L’entreprise peut décider de verser un pourcentage du salaire de chaque employé sur ses comptes hypothétiques, avec un taux d’intérêt garanti de 4 %. Cela signifie qu’un employé gagnant 100 000 $ verrait son compte augmenter de 4 000 $ chaque année, en plus des cotisations de l’employeur.

• Intégration avec les plans 401(k) : De nombreuses entreprises choisissent d’offrir à la fois des plans de solde de trésorerie et des plans 401(k), permettant aux employés de bénéficier des deux types de véhicules d’épargne-retraite.

• Stratégies de financement et d’investissement : Les employeurs doivent planifier soigneusement la manière de financer ces régimes, en s’appuyant souvent sur des stratégies d’investissement prudentes pour s’assurer de pouvoir faire face à leurs obligations futures.

En conclusion, les régimes de retraite à prestations déterminées constituent une option d’épargne-retraite unique qui offre une combinaison d’avantages provenant des régimes à prestations déterminées et des régimes à cotisations déterminées. Avec leur popularité croissante, en particulier auprès des petites entreprises, ils constituent une solution intéressante pour les employeurs qui cherchent à améliorer leur régime d’avantages sociaux tout en maximisant les avantages fiscaux. Comprendre les composantes, les tendances et les stratégies associées aux régimes de retraite à prestations déterminées peut vous aider à prendre des décisions éclairées en matière de planification de la retraite, que vous soyez un employeur ou un employé.