Defined Benefit Pension Plan: Isang Comprehensive Guide
Ang Defined Benefit Pension Plan ay isang uri ng plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer na ginagarantiyahan ang isang partikular na benepisyo sa pagreretiro sa mga empleyado batay sa isang paunang natukoy na formula. Karaniwang isinasaalang-alang ng formula na ito ang mga salik gaya ng kasaysayan ng suweldo ng empleyado, mga taon ng serbisyo at edad sa pagreretiro. Hindi tulad ng mga tinukoy na plano sa kontribusyon (hal., 401(k)), kung saan ang pangwakas na benepisyo ay nakasalalay sa pagganap ng pamumuhunan, ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay nagbibigay ng isang nakapirming, predictable na kita sa pagreretiro, na karaniwang binabayaran bilang buwanang kinikita.
-
Formula ng Benepisyo: Ang benepisyo sa pagreretiro ay kinakalkula gamit ang isang formula na karaniwang kinabibilangan ng:
-
Final or Average Salary: The employee’s salary at retirement or an average of their highest-earning years.
-
Years of Service: The total number of years the employee has worked for the employer.
-
Benefit Multiplier: A percentage factor (e.g., 1.5%) used to calculate the pension based on salary and service years.
-
-
Vesting: Ang vesting ay tumutukoy sa karapatan ng empleyado na makatanggap ng mga benepisyo mula sa pension plan. Ang mga empleyado ay karaniwang binibigyang kapangyarihan pagkatapos ng ilang taon ng serbisyo, ibig sabihin, mayroon silang di-nawawalang karapatan sa kanilang mga benepisyo sa pensiyon.
-
Pagpopondo: Ang mga tinukoy na plano ng benepisyo ay pangunahing pinopondohan ng employer, na responsable sa paggawa ng mga regular na kontribusyon sa isang pondo ng pensiyon. Ang tagapag-empleyo ay nananagot sa panganib sa pamumuhunan at obligadong tiyakin na ang plano ay sapat na pinondohan upang matugunan ang mga obligasyon sa benepisyo sa hinaharap.
-
Mga Opsyon sa Payout: Sa pagreretiro, ang mga kalahok ay karaniwang may ilang mga pagpipilian sa pagbabayad, kabilang ang:
-
Single-Life Annuity: Provides a fixed monthly payment for the lifetime of the retiree, with payments ceasing upon their death.
-
Joint-and-Survivor Annuity: Offers a reduced monthly benefit but continues payments to a surviving spouse after the retiree’s death.
-
Lump-Sum Payment: Some plans allow retirees to take a one-time lump-sum payment instead of monthly annuity payments.
-
-
Tradisyunal na Tinukoy na Plano ng Benepisyo: Ang klasikong modelo kung saan ginagarantiyahan ng tagapag-empleyo ang isang partikular na halaga ng benepisyo, karaniwang kinakalkula batay sa pangwakas o pinakamataas na average na suweldo ng empleyado at mga taon ng serbisyo.
-
Cash Balance Plan: Isang hybrid sa pagitan ng tinukoy na plano ng benepisyo at isang tinukoy na plano ng kontribusyon. Ang bawat kalahok ay may indibidwal na “account” na lumalaki taun-taon batay sa isang fixed interest credit at isang kontribusyon na credit mula sa employer. Gayunpaman, pinapasan pa rin ng employer ang panganib sa pamumuhunan.
-
Flat-Benefit Plan: Nagbibigay ng nakapirming halaga ng benepisyo para sa bawat taon ng serbisyo, anuman ang suweldo ng empleyado.
-
Mga Diskarte sa De-Risking: Ang mga employer ay lalong nagpapatibay ng mga diskarte sa pag-de-risking upang pamahalaan ang mga obligasyong pinansyal ng mga tinukoy na plano ng benepisyo. Kabilang dito ang pag-aalok ng lump-sum buyout sa mga retirado at paglilipat ng mga pananagutan sa pensiyon sa mga kompanya ng seguro sa pamamagitan ng mga pagbili ng annuity.
-
Mga Conversion ng Balanse sa Cash: Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nagko-convert ng tradisyonal na tinukoy na mga plano ng benepisyo sa mga plano sa balanse ng pera, na nag-aalok ng higit na kakayahang magamit at transparency para sa mga empleyado habang nagbibigay pa rin ng garantisadong benepisyo.
-
Pagsasama-sama ng Teknolohiya: Sa mga pag-unlad sa teknolohiyang pampinansyal, ang mga administrator ng plano ay gumagamit ng mga sopistikadong tool sa pagmomodelo at software upang mas mahusay na pamahalaan ang mga pananagutan sa pension plan at i-optimize ang mga diskarte sa pagpopondo.
Ang Defined Benefit Pension Plan ay isang pundasyon ng seguridad sa pagreretiro para sa maraming empleyado, na nagbibigay ng garantisadong kita batay sa isang nakapirming formula. Bagama’t naging hindi gaanong karaniwan ang mga planong ito sa pribadong sektor, nananatili silang isang kritikal na bahagi ng pagpaplano sa pagreretiro para sa mga may access sa kanila. Ang pag-unawa sa mga bahagi, uri at uso ng mga tinukoy na plano ng benepisyo ay maaaring makatulong sa mga empleyado na gumawa ng matalinong mga desisyon tungkol sa kanilang mga opsyon sa pagreretiro at i-maximize ang mga benepisyo na kanilang natatanggap.
Ano ang Defined Benefit Pension Plan at paano ito gumagana?
Ginagarantiyahan ng Defined Benefit Pension Plan ang isang nakapirming kita sa pagreretiro batay sa mga salik tulad ng kasaysayan ng suweldo at mga taon ng serbisyo, na nag-aalok ng katatagan at predictability.
Paano kinakalkula ang benepisyo sa pagreretiro sa isang Defined Benefit Pension Plan?
Ang benepisyo sa pagreretiro sa isang Defined Benefit Pension Plan ay karaniwang kinakalkula gamit ang isang formula na isinasaalang-alang ang mga taon ng serbisyo ng isang empleyado, huling suweldo at isang paunang natukoy na multiplier ng benepisyo.