Defined Benefit Pension Plan Isang Comprehensive Guide

Ang Defined Benefit Pension Plan ay isang uri ng plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer na ginagarantiyahan ang isang partikular na benepisyo sa pagreretiro sa mga empleyado batay sa isang paunang natukoy na formula. Karaniwang isinasaalang-alang ng formula na ito ang mga salik gaya ng kasaysayan ng suweldo ng empleyado, mga taon ng serbisyo at edad sa pagreretiro. Hindi tulad ng mga tinukoy na plano sa kontribusyon (hal., 401(k)), kung saan ang pangwakas na benepisyo ay nakasalalay sa pagganap ng pamumuhunan, ang isang tinukoy na plano ng benepisyo ay nagbibigay ng isang nakapirming, predictable na kita sa pagreretiro, na karaniwang binabayaran bilang buwanang kinikita.

• Formula ng Benepisyo: Ang benepisyo sa pagreretiro ay kinakalkula gamit ang isang formula na karaniwang kinabibilangan ng:

  • Final o Average Salary: Ang suweldo ng empleyado sa pagreretiro o isang average ng kanilang pinakamataas na kita na taon.

  • Mga Taon ng Serbisyo: Ang kabuuang bilang ng mga taon na nagtrabaho ang empleyado para sa employer.

  • Benefit Multiplier: Isang percentage factor (hal., 1.5%) na ginamit para kalkulahin ang pensiyon batay sa suweldo at mga taon ng serbisyo.

• Vesting: Ang vesting ay tumutukoy sa karapatan ng empleyado na makatanggap ng mga benepisyo mula sa pension plan. Ang mga empleyado ay karaniwang binibigyang kapangyarihan pagkatapos ng ilang taon ng serbisyo, ibig sabihin, mayroon silang di-nawawalang karapatan sa kanilang mga benepisyo sa pensiyon.

• Pagpopondo: Ang mga tinukoy na plano ng benepisyo ay pangunahing pinopondohan ng employer, na responsable sa paggawa ng mga regular na kontribusyon sa isang pondo ng pensiyon. Ang tagapag-empleyo ay nananagot sa panganib sa pamumuhunan at obligadong tiyakin na ang plano ay sapat na pinondohan upang matugunan ang mga obligasyon sa benepisyo sa hinaharap.

• Mga Opsyon sa Payout: Sa pagreretiro, ang mga kalahok ay karaniwang may ilang mga pagpipilian sa pagbabayad, kabilang ang:

  • Single-Life Annuity: Nagbibigay ng nakapirming buwanang kabayaran para sa habambuhay ng retiree, na huminto ang mga pagbabayad sa kanilang kamatayan.

  • Joint-and-Survivor Annuity: Nag-aalok ng pinababang buwanang benepisyo ngunit nagpapatuloy sa mga pagbabayad sa isang nabubuhay na asawa pagkatapos ng kamatayan ng retirado.

  • Lump-Sum Payment: Ang ilang mga plano ay nagpapahintulot sa mga retirado na kumuha ng isang beses na lump-sum na pagbabayad sa halip na buwanang mga pagbabayad sa annuity.

• Tradisyunal na Tinukoy na Plano ng Benepisyo: Ang klasikong modelo kung saan ginagarantiyahan ng tagapag-empleyo ang isang partikular na halaga ng benepisyo, karaniwang kinakalkula batay sa pangwakas o pinakamataas na average na suweldo ng empleyado at mga taon ng serbisyo.

• Cash Balance Plan: Isang hybrid sa pagitan ng tinukoy na plano ng benepisyo at isang tinukoy na plano ng kontribusyon. Ang bawat kalahok ay may indibidwal na “account” na lumalaki taun-taon batay sa isang fixed interest credit at isang kontribusyon na credit mula sa employer. Gayunpaman, pinapasan pa rin ng employer ang panganib sa pamumuhunan.

• Flat-Benefit Plan: Nagbibigay ng nakapirming halaga ng benepisyo para sa bawat taon ng serbisyo, anuman ang suweldo ng empleyado.

• Mga Diskarte sa De-Risking: Ang mga employer ay lalong nagpapatibay ng mga diskarte sa pag-de-risking upang pamahalaan ang mga obligasyong pinansyal ng mga tinukoy na plano ng benepisyo. Kabilang dito ang pag-aalok ng lump-sum buyout sa mga retirado at paglilipat ng mga pananagutan sa pensiyon sa mga kompanya ng seguro sa pamamagitan ng mga pagbili ng annuity.

• Mga Conversion ng Balanse sa Cash: Ang ilang mga tagapag-empleyo ay nagko-convert ng tradisyonal na tinukoy na mga plano ng benepisyo sa mga plano sa balanse ng pera, na nag-aalok ng higit na kakayahang magamit at transparency para sa mga empleyado habang nagbibigay pa rin ng garantisadong benepisyo.

• Pagsasama-sama ng Teknolohiya: Sa mga pag-unlad sa teknolohiyang pampinansyal, ang mga administrator ng plano ay gumagamit ng mga sopistikadong tool sa pagmomodelo at software upang mas mahusay na pamahalaan ang mga pananagutan sa pension plan at i-optimize ang mga diskarte sa pagpopondo.

Ang Defined Benefit Pension Plan ay isang pundasyon ng seguridad sa pagreretiro para sa maraming empleyado, na nagbibigay ng garantisadong kita batay sa isang nakapirming formula. Bagama’t naging hindi gaanong karaniwan ang mga planong ito sa pribadong sektor, nananatili silang isang kritikal na bahagi ng pagpaplano sa pagreretiro para sa mga may access sa kanila. Ang pag-unawa sa mga bahagi, uri at uso ng mga tinukoy na plano ng benepisyo ay maaaring makatulong sa mga empleyado na gumawa ng matalinong mga desisyon tungkol sa kanilang mga opsyon sa pagreretiro at i-maximize ang mga benepisyo na kanilang natatanggap.