Deferred Compensation Ang Iyong Kumpletong Gabay

Ang deferred compensation ay isang financial arrangement kung saan ang isang bahagi ng kita ng empleyado ay itinatabi upang bayaran sa isang mas huling petsa, karaniwang sa panahon ng pagreretiro o pagkatapos umalis sa kumpanya. Ang estratehiyang ito ay nagbibigay-daan sa mga empleyado na ipagpaliban ang buwis sa kanilang kita hanggang sa matanggap nila ito, na ginagawang kaakit-akit na opsyon para sa pangmatagalang pagpaplano sa pananalapi.

Kapag isinasaalang-alang ang deferred compensation, mahalagang maunawaan ang mga pangunahing bahagi nito:

• Halaga ng Pagsasawalang-bisa: Ang tiyak na halaga ng kita na pinipili ng isang empleyado na ipagpaliban, na maaaring isang porsyento ng kanilang suweldo o isang nakatakdang halaga sa dolyar.

• Iskedyul ng Pagbabayad: Ito ay naglalarawan kung kailan ang naantala na kita ay babayaran. Maaaring ito ay ayusin bilang isang buo o sa mga installment, karaniwang sa loob ng ilang taon.

• Mga Pagpipilian sa Pamumuhunan: Maraming mga plano sa deferred compensation ang nagpapahintulot sa mga kalahok na pumili mula sa iba’t ibang mga pagpipilian sa pamumuhunan, na maaaring makaapekto sa paglago ng kanilang deferred income.

• Mga Implikasyon ng Buwis: Ang pag-unawa sa pagtrato sa buwis ng naantalang kompensasyon ay mahalaga, dahil maaari itong magbago nang malaki batay sa uri ng plano at ang oras ng mga pamamahagi.

Mayroong ilang uri ng mga plano sa deferred compensation, bawat isa ay may natatanging mga katangian at benepisyo:

• Hindi Kwalipikadong Naantala na mga Plano ng Kompensasyon: Ang mga planong ito ay hindi napapailalim sa parehong regulasyon tulad ng mga kwalipikadong plano tulad ng 401(k)s, na nagbibigay ng mas malaking kakayahang umangkop sa mga kontribusyon at pagbabayad. Karaniwan silang inaalok sa mga mataas na kumikita at mga ehekutibo.

• Mga Kwalipikadong Plano: Kasama dito ang mga plano sa pagreretiro na pinondohan ng employer tulad ng 401(k)s, kung saan ang mga kontribusyon ay hindi pinapatawan ng buwis hanggang sa pag-withdraw sa panahon ng pagreretiro.

• Mga Plano ng Executive Bonus: Ang mga planong ito ay nagbibigay ng mga bonus sa mga executive na maaaring ipagpaliban, kadalasang pinondohan sa pamamagitan ng mga polisiya ng seguro sa buhay.

Ang tanawin ng deferred compensation ay patuloy na umuunlad. Narito ang ilang mga pinakabagong uso:

• Tumaas na Kasikatan sa mga Nakababatang Empleyado: Ang mga nakababatang manggagawa ay nagiging mas interesado sa deferred compensation habang sila ay nagsisikap na i-maximize ang kanilang mga ipon para sa pagreretiro nang maaga.

• Pagsasama sa mga Programa ng Pangkabuhayang Kagalingan: Ang mga kumpanya ay unti-unting nagsasama ng naantalang kabayaran sa mas malawak na mga inisyatiba ng pangkabuhayang kagalingan upang matulungan ang mga empleyado na maunawaan ang kanilang mga pagpipilian.

• Tumutok sa ESG Investments: Mayroong lumalaking trend patungo sa pagsasama ng mga pamantayan sa Kapaligiran, Sosyal at Pamamahala (ESG) sa mga pagpipilian sa pamumuhunan para sa mga plano ng naantalang kompensasyon, na umaakit sa mga mamumuhunan na may malasakit sa lipunan.

Upang masulit ang deferred compensation, isaalang-alang ang mga sumusunod na estratehiya:

• Suriin ang Iyong Tax Bracket: Suriin ang iyong kasalukuyan at inaasahang hinaharap na tax bracket upang matukoy ang pinakamainam na halaga na ipagpaliban.

• Pagpapalawak ng Pamumuhunan: Pumili ng halo ng mga opsyon sa pamumuhunan sa loob ng iyong plano ng deferred compensation upang balansehin ang panganib at potensyal na paglago.

• Plano para sa mga Pag-withdraw: Gumawa ng malinaw na estratehiya kung kailan at paano mo bawiin ang iyong naantala na kabayaran upang mabawasan ang mga pananagutan sa buwis.

Upang ipakita kung paano gumagana ang deferred compensation, isaalang-alang ang mga sumusunod na senaryo:

• Senaryo 1: Isang executive ang nagpaliban ng $20,000 ng kanilang taunang sahod sa isang hindi kwalipikadong plano. Inaasahan nilang magretiro sa loob ng 10 taon, kung saan bawiin nila ang mga pondo, maaaring sa mas mababang rate ng buwis.

• Senaryo 2: Isang mid-level na empleyado ang pumipili na mag-ambag sa isang 401(k) na plano, na ipinagpapaliban ang isang bahagi ng kanilang suweldo. Nakakatanggap sila ng mga katugmang ambag mula sa kanilang employer, na nagpapalakas sa kanilang ipon para sa pagreretiro.

Ang deferred compensation ay isang makapangyarihang kasangkapan para sa pagpaplano sa pananalapi, na nag-aalok ng mga bentahe sa buwis at kakayahang umangkop sa pamamahala ng kita. Ang pag-unawa sa mga bahagi nito, mga uri at ang mga pinakabagong uso ay makakatulong sa mga indibidwal na gumawa ng mga may kaalamang desisyon na umaayon sa kanilang pangmatagalang mga layunin sa pananalapi. Sa pamamagitan ng estratehikong paggamit ng deferred compensation, maaari mong mapalakas ang iyong mga ipon para sa pagreretiro at makamit ang mas malaking seguridad sa pananalapi.