Child & Dependent Care Credit Buwis na Tulong para sa mga Gastos sa Pangangalaga
Ang CDCC ay isang pederal na kredito sa buwis na dinisenyo upang maibsan ang pinansyal na pasanin ng mga gastos sa pangangalaga na naganap upang payagan ang mga nagbabayad ng buwis (at ang kanilang mga asawa, kung nagsasama sa pag-file) na magtrabaho o aktibong maghanap ng trabaho. Kasama sa mga karapat-dapat na gastos ang mga bayad sa mga tagapag-alaga, mga sentro ng daycare, at ilang mga programang pang-edukasyon na nagbibigay ng pangangalaga at pangangasiwa.
Ang mga gastos ay dapat na may kaugnayan sa trabaho at para sa pangangalaga ng:
Isang bata na wala pang 13 taong gulang, o
- Isang asawa o dependent na pisikal o mental na hindi kayang alagaan ang sarili at nakatira kasama mo ng higit sa kalahating taon.
Karapat-dapat na mga gastos ay kinabibilangan ng:
Serbisyo ng daycare at babysitting
Mga programa bago at pagkatapos ng paaralan
Mga kampo sa tag-init (hindi kasama ang mga overnight camp)
Mga serbisyo ng pangangalaga sa bahay
Tandaan: Ang mga pagbabayad sa mga kamag-anak ay maaaring kwalipikado, ngunit hindi kung ang tagapag-alaga ay iyong anak na wala pang 19 taong gulang o isang tao na inaangkin mong umaasa.
Ang kredito ay kinakalkula bilang isang porsyento ng iyong mga kwalipikadong gastos, batay sa iyong na-adjust na kabuuang kita (AGI):
- 35% ng mga kwalipikadong gastos kung ang iyong AGI ay $15,000 o mas mababa
Ang porsyento ay bumababa habang tumataas ang AGI, pababa sa 20% para sa mga AGI na higit sa $43,000.
Ang sliding scale na ito ay tinitiyak na ang mga pamilyang may mababang kita ay tumatanggap ng mas mataas na porsyento ng kredito.
Para sa taong buwis ng 2025:
Hanggang $3,000 ng mga gastos para sa isang kwalipikadong indibidwal
Hanggang $6,000 ng mga gastos para sa dalawa o higit pang kwalipikadong indibidwal
Samakatuwid, ang pinakamataas na kredito ay:
₱1,050 (35% ng ₱3,000) para sa isang kwalipikadong tao
- $2,100 (35% ng $6,000) para sa dalawa o higit pang kwalipikadong tao
Ang mga halagang ito ay napapailalim sa AGI-based na porsyentong pagbabawas na nabanggit sa itaas.
Upang makuha ang CDCC, kailangan mong matugunan ang mga sumusunod na kinakailangan:
Kinikitang Kita: Kailangan mong (at ang iyong asawa, kung nagsasama sa pag-file) ay may kinikitang kita sa loob ng taon. May mga eksepsyon kung ang isang asawa ay isang full-time na estudyante o hindi kayang alagaan ang sarili.
Pangalaga na Kaugnay ng Trabaho: Ang pangangalaga ay dapat magbigay-daan sa iyo upang makapagtrabaho o makahanap ng trabaho.
Qualifying Person: Ang pangangalaga ay dapat para sa isang kwalipikadong indibidwal na tinukoy sa itaas.
Pagkilala sa Tagapagbigay: Dapat mong ibigay ang pangalan, address, at taxpayer identification number (TIN) ng tagapagbigay ng pangangalaga sa iyong tax return.
Tandaan: Sa pangkalahatan, ang mga mag-asawa ay dapat magsumite ng sama-sama upang makuha ang kredito. Gayunpaman, may mga pagbubukod para sa ilang mga hiwalay na asawa.
Habang ang American Rescue Plan Act ay pansamantalang pinalawak ang CDCC para sa taong buwis 2021, na nagtaas ng maximum na kredito at ginawang refundable, ang mga pagpapahusay na ito ay nag-expire na. Simula 2025, ang kredito ay bumalik sa dati nitong estruktura, kasama ang mga parameter na nakasaad sa itaas.
Panatilihin ang Tumpak na mga Tala: Panatilihin ang detalyadong dokumentasyon ng lahat ng gastos na may kaugnayan sa pangangalaga, kabilang ang mga resibo at impormasyon ng tagapagbigay.
Unawain ang Mga Karapat-dapat na Gastusin: Alamin kung aling mga gastusin ang kwalipikado para sa kredito upang matiyak na inaangkin mo ang lahat ng karapat-dapat na gastos.
Makipag-ugnayan sa Benepisyo ng Employer: Kung ikaw ay lumalahok sa isang Dependent Care Flexible Spending Account (FSA), maging aware na ang halagang iyong iniambag ay nagpapababa sa mga gastusin na karapat-dapat para sa CDCC.
Kumonsulta sa Isang Propesyonal sa Buwis: Ang pakikipag-ugnayan sa isang tagapayo sa buwis ay makakatulong sa iyo na maunawaan ang mga kumplikadong aspeto ng kredito at i-optimize ang iyong mga benepisyo sa buwis.
Halimbawa 1: Isang mag-asawa na may dalawang anak na wala pang 13 taong gulang ang gumastos ng $6,000 sa mga kwalipikadong gastos sa pangangalaga ng bata. Sa isang AGI na $30,000, sila ay karapat-dapat para sa 27% na rate ng kredito, na nagreresulta sa $1,620 na kredito.
Halimbawa 2: Isang solong magulang ang gumagastos ng $3,000 para sa after-school care ng kanilang 10-taong-gulang na anak. Sa isang AGI na $50,000, sila ay kwalipikado para sa 20% na rate ng kredito, na nagreresulta sa $600 na kredito.
Ang Child and Dependent Care Credit ay patuloy na isang mahalagang mapagkukunan para sa mga nagtatrabaho na pamilya na namamahala ng mga gastos sa pangangalaga sa 2025. Sa pamamagitan ng pag-unawa sa mga bahagi ng kredito, pananatiling may kaalaman tungkol sa mga pamantayan sa pagiging karapat-dapat, at pagpapatupad ng mga estratehiya upang mapalaki ang mga benepisyo, maaaring epektibong bawasan ng mga nagbabayad ng buwis ang kanilang pananagutan sa buwis at maibsan ang mga pinansyal na presyon na kaugnay ng pangangalaga sa umaasa.
Ano ang Child and Dependent Care Credit?
Ang Child and Dependent Care Credit ay tumutulong sa mga pamilya na mabawasan ang mga gastos sa pangangalaga para sa mga bata na wala pang 13 taong gulang o mga dependents na may kapansanan, na nagbibigay-daan para sa isang tax credit batay sa mga kwalipikadong gastos.
Paano ko ma-maximize ang aking Child and Dependent Care Credit?
Upang makuha ang pinakamataas na benepisyo mula sa iyong Child and Dependent Care Credit, panatilihin ang detalyadong talaan ng lahat ng karapat-dapat na gastos, kabilang ang daycare at mga programa pagkatapos ng paaralan, at tiyaking natutugunan mo ang mga pamantayan ng pagiging karapat-dapat kaugnay ng kita at mga tagapagbigay ng pangangalaga.
Sino ang kwalipikado para sa Child and Dependent Care Credit?
Upang maging kwalipikado para sa Child and Dependent Care Credit, kailangan mong magkaroon ng kita at magbayad para sa pangangalaga ng isang kwalipikadong bata na wala pang 13 taong gulang o isang dependent na pisikal o mental na hindi kayang alagaan ang sarili habang ikaw ay nagtatrabaho o naghahanap ng trabaho.
Anong mga gastos ang kwalipikado para sa Child and Dependent Care Credit?
Ang mga karapat-dapat na gastos para sa Child and Dependent Care Credit ay kinabibilangan ng mga bayad para sa mga serbisyo ng pangangalaga sa bata, mga nursery school at mga day camp. Gayunpaman, ang mga gastos para sa mga overnight camp o pangangalaga na ibinibigay ng mga kamag-anak na nakatira sa iyong tahanan ay hindi karapat-dapat.
Paano ko maangkin ang Child and Dependent Care Credit sa aking mga buwis?
Upang makuha ang Child and Dependent Care Credit, kailangan mong kumpletuhin ang Form 2441 at idikit ito sa iyong tax return. Tiyakin na mayroon kang impormasyon ng iyong tagapagbigay ng pangangalaga at mga resibo para sa mga kwalipikadong gastos na binayaran sa loob ng taon ng buwis.
Anong mga uri ng serbisyo sa pangangalaga ang kwalipikado para sa Child and Dependent Care Credit?
Ang Child and Dependent Care Credit ay sumasaklaw sa iba’t ibang serbisyo ng pangangalaga, kabilang ang mga daycare center, pangangalaga sa bahay, at mga programa pagkatapos ng paaralan para sa mga bata na wala pang 13 taong gulang, pati na rin ang pangangalaga para sa mga umaasa na pisikal o mental na hindi kayang mag-alaga sa sarili.
Maaari ko bang i-claim ang Child and Dependent Care Credit kung ako ay nagtatrabaho mula sa bahay?
Oo, maaari mong i-claim ang Child and Dependent Care Credit habang nagtatrabaho mula sa bahay, basta’t nagkaroon ka ng mga karapat-dapat na gastos sa pangangalaga para sa iyong mga anak o umaasa na nagpapahintulot sa iyo na magtrabaho o maghanap ng trabaho.
Ang Child and Dependent Care Credit ba ay refundable o non-refundable?
Ang Child and Dependent Care Credit ay isang non-refundable na tax credit, na nangangahulugang maaari nitong bawasan ang iyong tax liability sa zero ngunit hindi maaaring magresulta sa isang refund. Gayunpaman, maaari itong makabuluhang bawasan ang iyong kabuuang tax bill.