Cash Balance Plans Isang Hybrid Approach sa Pagtitipid sa Pagreretiro

Ang Cash Balance Plan ay isang uri ng plano sa pagreretiro na inisponsor ng employer na pinagsasama ang mga elemento ng parehong tinukoy na benepisyo at tinukoy na mga plano sa kontribusyon. Hindi tulad ng tradisyonal na tinukoy na mga plano ng benepisyo, kung saan ang benepisyo sa pagreretiro ay tinutukoy ng isang pormula batay sa suweldo at mga taon ng serbisyo, ang Cash Balance Plan ay tumutukoy sa mga benepisyo sa mga tuntunin ng mga indibidwal na balanse sa account. Ang bawat empleyado ay may hypothetical account na lumalaki taun-taon batay sa isang tinukoy na rate ng pag-kredito ng interes at mga kontribusyon na tinutukoy ng employer.

• Mga Hypothetical Account: Sa isang Cash Balance Plan, ang bawat empleyado ay may hypothetical account na na-kredito sa mga kontribusyon mula sa employer at interes. Nakikita ng mga empleyado ang paglaki ng kanilang balanse sa paglipas ng panahon, na ginagawa itong parang isang savings account kaysa sa tradisyonal na pensiyon.

• Mga Rate sa Pag-kredito ng Interes: Tinutukoy ng plano kung magkano ang interes na maikredito sa account bawat taon. Ito ay maaaring isang nakapirming rate o naka-link sa isang panlabas na index.

• Pamamahagi ng Benepisyo: Sa pagreretiro o pagtanggal ng trabaho, maaaring matanggap ng mga empleyado ang kanilang mga benepisyo bilang lump sum o sa annuity form, na nagbibigay ng flexibility sa kung paano nila naa-access ang kanilang mga retirement savings.

Ang katanyagan ng Cash Balance Plans ay tumaas sa mga nakalipas na taon, lalo na sa mga maliliit hanggang mid-sized na negosyo. Ang trend na ito ay maaaring maiugnay sa ilang mga kadahilanan:

• Hybrid Structure: Pinahahalagahan ng mga employer ang hybrid na istraktura, na pinagsasama ang predictability ng isang tinukoy na plano ng benepisyo sa transparency ng isang tinukoy na plano ng kontribusyon.

• Mga Kalamangan sa Buwis: Ang mga Cash Balance Plan ay nagbibigay-daan para sa mas mataas na mga limitasyon sa kontribusyon kumpara sa tradisyonal na 401(k) na mga plano, na ginagawa itong isang kaakit-akit na opsyon para sa mga negosyong naghahanap upang i-maximize ang mga pagtitipid na ipinagpaliban ng buwis.

• Attracting Talent: Ang pag-aalok ng Cash Balance Plan ay makakatulong sa mga negosyo na maakit at mapanatili ang talento sa pamamagitan ng pagbibigay ng matibay na benepisyo sa pagreretiro na naaayon sa mga inaasahan ng empleyado.

• Traditional Cash Balance Plan: Ito ang pinakakaraniwang uri, kung saan ang mga employer ay gumagawa ng taunang kontribusyon sa mga account ng empleyado batay sa isang paunang natukoy na formula.

• Portable Cash Balance Plan: Ang uri na ito ay nagbibigay-daan sa mga empleyado na dalhin ang kanilang mga benepisyo sa kanila kung magpapalit sila ng trabaho, na magpapahusay sa apela ng plano sa isang mobile workforce.

Halimbawa, isaalang-alang ang isang maliit na kumpanya ng teknolohiya na nagpapatupad ng Plano sa Balanse ng Cash. Maaaring magpasya ang kompanya na mag-ambag ng porsyento ng suweldo ng bawat empleyado sa kanilang hypothetical account, na may garantisadong rate ng interes na 4%. Nangangahulugan ito na ang isang empleyado na kumikita ng $100,000 ay makikita ang kanilang account na lalago ng $4,000 bawat taon, bilang karagdagan sa mga kontribusyon ng employer.

• Pagsasama sa 401(k) na Plano: Pinipili ng maraming kumpanya na mag-alok ng parehong Cash Balance Plan at 401(k) na mga plano, na nagpapahintulot sa mga empleyado na makinabang mula sa parehong uri ng mga sasakyan sa pagtitipid sa pagreretiro.

• Mga Istratehiya sa Pagpopondo at Pamumuhunan: Dapat na maingat na planuhin ng mga employer kung paano pondohan ang mga planong ito, kadalasang umaasa sa mga konserbatibong estratehiya sa pamumuhunan upang matiyak na matutugunan nila ang kanilang mga obligasyon sa hinaharap.

Sa konklusyon, ang Cash Balance Plans ay isang natatanging opsyon sa pagtitipid sa pagreretiro na nag-aalok ng kumbinasyon ng mga benepisyo mula sa parehong tinukoy na benepisyo at tinukoy na mga plano sa kontribusyon. Sa kanilang lumalagong katanyagan, lalo na sa mga maliliit na negosyo, nagbibigay sila ng isang kaakit-akit na solusyon para sa mga tagapag-empleyo na naghahanap upang mapahusay ang kanilang pakete ng mga benepisyo ng empleyado habang pinalaki rin ang mga benepisyo sa buwis. Ang pag-unawa sa mga bahagi, uso at diskarte na nauugnay sa Mga Plano sa Balanse ng Cash ay makakatulong sa iyong gumawa ng matalinong mga desisyon tungkol sa pagpaplano sa pagreretiro, kung ikaw ay isang employer o isang empleyado.