457(b) Plano Pagsasama ng Pondo para sa mga Empleyado ng Publiko at Non-Profit
Ang 457(b) plan ay isang opsyon sa pagtitipid para sa pagreretiro para sa mga empleyado ng estado/lokal na gobyerno at ilang mga manggagawa sa nonprofit. Maaari kang mag-ambag ng pre-tax o Roth na dolyar at ang iyong pera ay lumalaki na walang buwis o walang buwis sa mga kwalipikadong Roth na pag-withdraw. Ito ay namumukod-tangi sa pamamagitan ng pag-aalok ng mas nababaluktot na mga patakaran sa pag-withdraw kaysa sa karamihan ng mga opsyon sa pagreretiro. Kadalasan, kapag binanggit ng mga tao ang 457 plan, ang talagang tinutukoy nila ay ang 457(b) plan na pinaka-karaniwan sa mga empleyado.
Kahalagahan ng buwis ngayon o sa hinaharap: Ang mga kontribusyong hindi pa nabubuwisan ay nagpapababa ng iyong buwis na kita ngayon, habang ang mga kontribusyong Roth ay nag-aalok ng walang buwis na pag-withdraw sa pagreretiro.
Walang parusa sa maagang pag-withdraw: Maaari mong ma-access ang iyong pera nang walang parusa sa pag-alis mo sa iyong trabaho—kahit bago ang edad na 59½.
Palakasin ang ipon malapit sa pagreretiro: Ang natatanging mga patakaran sa catch-up ay nagpapahintulot sa iyo na gumawa ng mas malalaking kontribusyon habang papalapit ka sa pagreretiro o pagkatapos ng edad na 50.
Pamantayang limitasyon: $23,500
Edad 50+ catch-up: +$7,500 = $31,000 kabuuan
Super catch-up (ages 60–63): +₱11,250 - pinapataas ang iyong kabuuan hanggang ₱34,750.
Pangwakas na pre-pagreretiro na pagtaas (huling 3 taon): Maaari kang mag-ambag ng hanggang dalawang beses ng karaniwang taunang limitasyon ($47,000), batay sa anumang hindi nagamit na nakaraang ambag. Hindi mo maaaring pagsamahin ito sa catch-up para sa edad na 50+.
Pamahalaang 457(b): Inaalok ng mga pampublikong ahensya, protektado mula sa mga nagpapautang at ganap na compatible sa rollover sa mga IRA, 401(k), 403(b) at iba pang mga plano ng 457(b).
Non-governmental 457(b): Para sa mga mataas na antas ng empleyado ng nonprofit, hindi protektado ng mga kreditor at may limitadong mga pagpipilian sa paglipat.
457(f): Isang plano para sa mga executive lamang na may mga naantalang pagbabayad na nakadepende sa pagtugon sa mga kondisyon ng pagganap o serbisyo.
Mga pagpipilian bago ang buwis at Roth para sa nababaluktot na pagpaplano ng buwis.
Walang 10% na parusa sa maagang pag-withdraw, hindi tulad ng maraming ibang plano.
Qualified Roth withdrawals ay ganap na walang buwis.
Kinakailangang Minimum na Pamamahagi ay nagsisimula sa edad na 73 (tataas sa 75 pagsapit ng 2033).
Patuloy na napapailalim sa FICA, na nangangahulugang ang mga buwis para sa Social Security at Medicare ay patuloy na naaangkop.
Pagkuha ng pondo kapag umalis ka sa iyong trabaho - walang minimum na edad na kinakailangan.
Rollovers: Ang mga planong pampamahalaan ay maaaring ilipat sa mga IRA at iba pang kwalipikadong plano; ang mga planong nonprofit ay may mas kaunting mga pagpipilian sa paglipat.
Access sa serbisyo: Pinapayagan sa mga emerhensya, maliit na balanse, o pagkatapos ng edad na 73, depende sa mga patakaran ng plano.
Mga pagpipilian sa pautang: Ang ilang mga plano ay nagpapahintulot ng mga pautang para sa iba’t ibang pangangailangan, kadalasang may karaniwang 5-taong panahon ng pagbabayad.
Karamihan sa mga 457(b) na plano ay nag-aalok ng iba’t ibang mga pagpipilian, tulad ng:
- Mga mutual fund (stock, bond at balanced)
- Mga pondo ng target-date para sa awtomatikong alokasyon ng asset
- Mga pamumuhunan na may nakatakdang kita o matatag na halaga
- Mga bintana ng brokerage at lumalaking pondo na nakatuon sa ESG
Ang mga tagapag-sponsor ng plano (mga employer) at mga third-party administrator (TPAs) ang humahawak ng pagsunod, mga linya ng pamumuhunan, pagtatala ng mga rekord at transparency ng bayarin. Tinitiyak ng mga fiduciary na ang plano ay nagsisilbi sa mga interes ng mga empleyado.
Double-dipper strategy: Isang 52-taong-gulang na guro ang nag-aambag ng $31k sa parehong 403(b) at 457(b), pinamaximize ang ipon para sa pagreretiro sa 2025.
Flexibilidad sa maagang pagreretiro: Isang bumbero na nagreretiro sa edad na 55 ay gumagamit ng kanilang 457(b) nang walang parusa habang naghihintay sa pensyon o Social Security.
Panghuling pagtutulak ng ipon: Isang pampublikong opisyal na may edad na 60–63 ay nagpapataas ng kontribusyon sa $34,750 taun-taon bago magretiro.
Babala sa mga Kredito: Ang isang tagapangasiwa ng nonprofit ay nagpapanatili ng iba’t ibang uri ng pondo sa pagreretiro upang mabawasan ang panganib dahil ang kanilang 457(b) ay maaaring angkinin ng mga kredito.
Ihiwalay ang mga limitasyon mula sa 401(k)/403(b) - nagpapahintulot ng mga kontribusyon sa maraming plano
Walang parusa sa maagang pag-withdraw, hindi tulad ng karamihan sa mga plano sa pagreretiro
Mga espesyal na tampok sa paghabol malapit sa pagreretiro ang nagpapatingkad dito
Mga kontribusyon ng employer ay binibilang patungo sa iyong kabuuang limitasyon ng kontribusyon
Tumaas ang edad ng RMD sa 73, tumalon sa 75 pagsapit ng 2033
Mandatory Roth catch-up para sa mga mataas na kumikita (higit sa $145k FICA wages) ay magsisimula sa 2026
Ang Roth catch-up ay nagiging mas karaniwan habang ang mga plano ay nag-aalok ng mas mahusay na kakayahang magplano ng buwis
Auto‑features tulad ng enrollment at escalation ay tumataas upang mapalakas ang pakikilahok
Paglipat ng pokus sa mga estratehiya ng decumulation upang suportahan ang mga nagreretiro sa panahon ng pag-withdraw
I-maximize ang mga kontribusyon, lalo na kung gumagamit din ng ibang mga retirement account
Sumandal sa Roth kung inaasahan mong tataas ang mga buwis sa hinaharap
Gamitin ang super catch-up sa mga edad na 60–63 kung available
I-coordinate ang mga rollover kapag nagbabago ng trabaho o nagreretiro
Suriin ang mga bayarin nang regular - ang mas mababang bayarin ay nag-aadd up sa paglipas ng panahon
Ang 457(b) na plano ay higit pa sa isang simpleng retirement account - ito ay isang makapangyarihan, nababaluktot na kasangkapan na nag-aalok ng mga benepisyo sa buwis, walang mga parusa sa maagang pag-withdraw at mga estratehikong pagkakataon para sa catch-up. Kapag ginamit nang epektibo kasama ng iba pang mga plano, maaari itong makabuluhang mapabuti ang paghahanda para sa pagreretiro - lalo na para sa mga nagbabalak ng maagang pagreretiro o mga pagbabago sa karera.
Ano ang 457(b) Plan at paano ito gumagana?
Ang 457(b) Plan ay isang plano sa pag-iimpok para sa pagreretiro na may bentahe sa buwis para sa mga empleyado ng gobyerno at mga nonprofit. Ipinagpapaliban mo ang bahagi ng iyong sahod (pre-tax o Roth), ini-invest ito at hinahayaan itong lumago. Maaari kang mag-withdraw ng pera nang walang parusa pagkatapos umalis sa iyong trabaho, anuman ang iyong edad.
Ano ang mga limitasyon sa kontribusyon para sa isang 457(b) Plan sa 2025?
Sa 2025, ang pamantayang limitasyon sa elective deferral ay $23,500. Ang mga may edad na 50+ ay maaaring magdagdag ng $7,500 na catch-up. Kung ikaw ay nasa edad na 60–63, ang ‘super catch-up’ ay nagdaragdag ng iyong limitasyon ng $11,250 (hanggang $34,750). Sa iyong huling tatlong taon bago ang edad ng pagreretiro ng iyong plano, maaari mong piliing gamitin ang final-year catch-up at mag-ambag ng hanggang $47,000, ngunit hindi mo maaaring pagsamahin ito sa age-50+ catch-up.
Ano ang mga bentahe sa buwis na inaalok ng 457(b) Plan?
Ang mga kontribusyon ay ginagawa alinman sa pre-tax—na nagpapababa ng iyong kasalukuyang taxable income—o Roth, para sa mga tax-free na pag-withdraw sa hinaharap. Ang mga kita ay lumalaki na walang buwis at iniiwasan mo ang 10% na parusa sa maagang pag-withdraw na karaniwan sa 401(k) kapag ikaw ay humiwalay sa serbisyo.
Maaari ba akong mag-withdraw mula sa aking 457(b) Plan habang ako ay nagtatrabaho pa?
Oo, kung pinapayagan ng iyong plano ang mga pag-withdraw habang nasa serbisyo. Maraming mga plano na suportado ng gobyerno na 457(b) ang nagpapahintulot ng mga pamamahagi para sa mga emerhensiya, maliliit na balanse ng account, o pagkatapos maabot ang edad ng pagreretiro ng iyong plano—nang walang mga parusa batay sa edad.
Ano ang mangyayari sa aking 457(b) Plan kung ako ay lumipat ng trabaho?
Maaari mong iwanan ang account kung saan ito naroroon, o ilipat ito sa 457(b) ng iyong bagong employer, isang IRA, o kahit isang 401(k)/403(b) kung pinapayagan. Ang bawat opsyon ay may kanya-kanyang implikasyon sa buwis, mga patakaran, at potensyal na mga gastos, kaya’t timbangin ang mga ito nang maingat.
Sino ang kwalipikado para sa 457(b) Plan?
Ang pagiging karapat-dapat ay karaniwang kinabibilangan ng mga full-time na empleyado ng mga estado at lokal na pamahalaan at mga piling nonprofit na organisasyon. Suriin sa iyong employer upang kumpirmahin kung ikaw ay karapat-dapat.
Ano ang mga pagpipilian sa pamumuhunan na inaalok sa isang 457(b) Plan?
Karamihan sa mga plano ay nag-aalok ng iba’t ibang pagpipilian sa pamumuhunan tulad ng equity at bond mutual funds, target-date o asset-allocation funds, stable-value o fixed-income products, brokerage windows at lalong lumalawak na mga pagpipilian sa ESG (environmental, social, governance).
Paano ko ililipat ang aking 457(b) Plan sa ibang retirement account?
Makipag-ugnayan sa iyong tagapangasiwa ng plano upang simulan ang isang trustee-to-trustee rollover. Kailangan mong kumpirmahin na ang tumatanggap na account—tulad ng isang IRA o ibang kwalipikadong plano—ay tumatanggap ng 457(b) rollovers upang mapanatili ang iyong mga bentahe sa buwis.
Paano naiiba ang isang 457(b) Plan mula sa isang 401(k)?
Ang 457(b) ay para sa mga manggagawa sa pampublikong sektor o nonprofit at nag-aalok ng sarili nitong mga limitasyon sa kontribusyon na hiwalay mula sa 401(k)/403(b). Pinapayagan nito ang mga withdrawal na walang parusa pagkatapos ng paghihiwalay sa trabaho at nag-aalok ng mga espesyal na pagkakataon para sa catch-up na hindi available sa karamihan ng mga plano sa pribadong sektor.
Maaari ba akong gumamit ng maraming plano sa pagreretiro kasabay ng 457(b)?
Oo—maaari mong ma-max out ang 457(b) at makapag-ambag pa hanggang sa limit sa 401(k) o 403(b). Tinuturing ng IRS na magkahiwalay ang mga ito, na nagbibigay sa iyo ng mas maraming espasyo para mag-ipon.
Ano ang mga pangunahing benepisyo ng pag-enroll sa isang 457(b) Plan?
Ang 457(b) ay nagbibigay sa iyo ng mga nababaluktot na opsyon sa buwis (pre-tax o Roth), walang parusa na pag-access pagkatapos umalis sa iyong trabaho, malalakas na patakaran sa catch-up, mga limitasyon sa kontribusyon na independyente, at iba’t ibang pagpipilian sa pamumuhunan—ginagawa itong isang matalinong sasakyan para sa pagpapalakas ng kahandaan sa pagreretiro.