تعریف گزارش‌های حسابرسی داخلی اسناد رسمی هستند که ارزیابی از کنترل‌های داخلی یک سازمان، فرآیندهای مدیریت ریسک و شیوه‌های حاکمیتی را ارائه می‌دهند. این گزارش‌ها برای اطمینان از اینکه یک سازمان به طور مؤثر و مطابق با قوانین و مقررات مربوطه عمل می‌کند، حیاتی هستند. آنها به عنوان ابزاری برای مدیریت و ذینفعان برای ارزیابی اثربخشی کنترل‌های داخلی و شناسایی حوزه‌های نیازمند بهبود عمل می‌کنند.
اجزای کلیدی گزارش‌های حسابرسی داخلی گزارش‌های حسابرسی داخلی معمولاً شامل چندین مؤلفه کلیدی هستند:
تعریف InsurTech یا Insurance Technology، به استفاده از نوآوری های فناوری که برای به حداکثر رساندن پس انداز و کارایی از مدل فعلی صنعت بیمه طراحی شده اند، اشاره دارد. این شامل پیشرفت‌های تکنولوژیکی مختلفی است که نحوه ایجاد، فروش و مدیریت محصولات بیمه را تغییر می‌دهند. در دنیایی که تحول دیجیتال بسیار مهم است، InsurTech بیمه را در دسترس تر، مقرون به صرفه تر و کارآمدتر می کند.
تعریف استراتژی قرار دادن محافظتی یک تکنیک مدیریت ریسک است که توسط سرمایه گذاران برای محافظت در برابر ضررهای احتمالی موجود در سهام یا دارایی های پایه خود استفاده می شود. با خرید گزینه فروش، سرمایه گذار می تواند حق فروش دارایی خود را با قیمتی مشخص در مدت زمان معین تضمین کند، بنابراین یک شبکه ایمنی در برابر حرکات نامطلوب بازار ایجاد می کند.
اجزای یک قرار دادن محافظ دارایی زیربنایی: این سهام یا دارایی است که در حال حاضر مالک آن هستید و به دنبال محافظت از آن هستید.
تعریف استراتژی خنثی بازار یک رویکرد سرمایه گذاری است که برای سود بردن از عملکرد نسبی اوراق بهادار مختلف و در عین حال به حداقل رساندن قرار گرفتن در معرض ریسک کلی بازار طراحی شده است. هدف سرمایه‌گذاران با حفظ موقعیت‌های خرید و فروش، این است که اطمینان حاصل کنند که پرتفوی آنها از نوسانات بازار محافظت می‌شود و در نتیجه بر عملکرد دارایی‌های خاص به جای حرکات بازار تمرکز می‌کنند.
تعریف برابری ریسک یک استراتژی سرمایه گذاری است که بر متعادل کردن سهم ریسک طبقات مختلف دارایی در یک سبد متمرکز است. به جای تخصیص سرمایه صرفا بر اساس بازده مورد انتظار، برابری ریسک سرمایه را به گونه ای تخصیص می دهد که ریسک را در سرمایه گذاری های مختلف یکسان می کند. این بدان معناست که هر طبقه دارایی به طور مساوی در ریسک کلی پرتفوی مشارکت می‌کند، که می‌تواند به افزایش تنوع و پتانسیل بازدهی با ریسک تعدیل‌شده بهتر منجر شود.
تعریف نسبت کالمار یک معیار مالی است که برای ارزیابی عملکرد یک سرمایه گذاری با مقایسه متوسط بازده سالانه آن با حداکثر کاهش آن استفاده می شود. به عبارت ساده‌تر، به سرمایه‌گذاران کمک می‌کند تا بفهمند که چه میزان بازدهی می‌توانند برای ریسکی که متحمل می‌شوند، انتظار داشته باشند. هر چه نسبت Calmar بیشتر باشد، عملکرد تاریخی سرمایه گذاری نسبت به ریسک آن بهتر است.
اجزای نسبت کالمار برای محاسبه نسبت Calmar، به دو جزء کلیدی نیاز دارید:
تعریف سوگیری های رفتاری به الگوهای سیستماتیک انحراف از هنجار یا عقلانیت در قضاوت اشاره دارد که اغلب سرمایه گذاران را به تصمیم گیری هایی سوق می دهد که با بهترین منافع مالی آنها همخوانی ندارد. این سوگیری‌ها از تأثیرات روان‌شناختی و عوامل عاطفی ناشی می‌شوند که بر نحوه تفسیر اطلاعات و انتخاب افراد تأثیر می‌گذارند.
انواع سوگیری های رفتاری سوگیری بیش از حد اعتماد به نفس : این زمانی اتفاق می افتد که سرمایه گذاران دانش یا توانایی های پیش بینی خود را بیش از حد ارزیابی می کنند.
تعریف اختیار فروش نوعی مشتق مالی است که به دارنده این حق را می دهد، اما نه تعهدی، برای فروش مقدار مشخصی از دارایی پایه با قیمتی از پیش تعیین شده، معروف به قیمت ضربتی، قبل از آن. یا در تاریخ انقضای گزینه. سرمایه گذاران معمولاً از گزینه های فروش برای محافظت در برابر کاهش بالقوه قیمت دارایی یا حدس و گمان در مورد حرکات نزولی قیمت استفاده می کنند.
تعریف سوآپ نرخ بهره (IRS) یک قرارداد مالی بین دو طرف برای مبادله جریان های نقدی با نرخ بهره است که بر اساس مبلغ اصلی فرضی مشخص شده است. رایج ترین شکل شامل پرداخت یک طرف نرخ بهره ثابت در حالی که نرخ شناور دریافت می کند، معمولاً به معیاری مانند LIBOR (نرخ پیشنهادی بین بانکی لندن) وابسته است. این ترتیب به هر دو طرف اجازه می دهد تا به شیوه ای مقرون به صرفه، مواجهه خود را با نوسانات نرخ بهره مدیریت کنند.
تعریف معاوضه‌های پیش‌فرض اعتباری (CDS) مشتقات مالی هستند که به سرمایه‌گذار اجازه می‌دهند تا ریسک اعتباری وام گیرنده را به طرف دیگری “معاوضه” یا انتقال دهد. به عبارت ساده تر، آنها مانند بیمه نامه در برابر نکول یک وام گیرنده هستند. خریدار یک CDS حق بیمه ای را به فروشنده می پردازد، که در ازای خریدار موافقت می کند در صورت نکول یا سایر رویدادهای اعتباری مشخص شده مرتبط با دارایی پایه، به خریدار غرامت بدهد.