تعریف تحلیل صورت‌های مالی فرآیند ارزیابی صورت‌های مالی یک شرکت به منظور درک عملکرد مالی، ثبات و سودآوری آن است. این تحلیل برای سرمایه‌گذاران، بستانکاران و مدیریت بسیار حیاتی است تا تصمیمات آگاهانه‌ای در مورد سرمایه‌گذاری‌ها، اعتبار و استراتژی‌های عملیاتی اتخاذ کنند. اجزای تحلیل صورت‌های مالی ترازنامه: این بیانیه نمایی از دارایی‌ها، بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام یک شرکت در یک نقطه خاص زمانی را ارائه می‌دهد. این امر به ارزیابی نقدینگی و ثبات مالی کمک می‌کند.
تعریف تحلیل عمودی یک تکنیک تحلیل مالی است که هر مورد خطی در یک صورت مالی را به عنوان درصدی از یک رقم پایه در همان صورت مالی بیان می‌کند. این روش امکان مقایسه آسان بین موارد مختلف را فراهم می‌کند و بینشی در مورد اندازه نسبی اجزای مالی ارائه می‌دهد. این روش به ویژه در هنگام تحلیل صورت‌های درآمد و ترازنامه‌ها مفید است، زیرا به ذینفعان کمک می‌کند تا روندها و نسبت‌ها را با وضوح مشاهده کنند.
تعریف تحلیل نسبت‌های مالی روشی است که برای ارزیابی سلامت مالی و عملکرد یک شرکت با مقایسه معیارهای مالی مختلف استخراج شده از صورت‌های مالی آن استفاده می‌شود. این ابزار تحلیلی بینش‌هایی درباره سودآوری، نقدینگی، کارایی و توانایی پرداخت بدهی‌های یک شرکت ارائه می‌دهد و به ذینفعان کمک می‌کند تا تصمیمات آگاهانه‌ای اتخاذ کنند. اجزای تحلیل نسبت‌های مالی تحلیل نسبت‌های مالی عمدتاً به سه صورت مالی اصلی وابسته است:
تعریف یک صورت وضعیت مالی یکی از بیانیه‌های مالی اصلی است که در حسابداری و مالی استفاده می‌شود. این صورت وضعیت نمایی از موقعیت مالی یک شرکت در یک نقطه خاص از زمان را ارائه می‌دهد و جزئیات آنچه را که شرکت دارد (دارایی‌ها)، آنچه را که بدهکار است (بدهی‌ها) و منافع باقی‌مانده مالکان (حقوق صاحبان سهام) را مشخص می‌کند. آن را به عنوان یک عکس مالی تصور کنید که لحظه‌ای از زندگی شرکت را ثبت می‌کند و سلامت و ثبات مالی آن را نشان می‌دهد.
تعریف حاشیه سود خالص یک معیار مالی کلیدی است که درصدی از درآمد را که به عنوان سود پس از کسر تمام هزینه‌ها باقی می‌ماند، نشان می‌دهد. این معیار با تقسیم سود خالص بر درآمد کل و ضرب در ۱۰۰ محاسبه می‌شود. این معیار برای ارزیابی سودآوری و کارایی عملیاتی یک شرکت حیاتی است و بینش‌هایی را در مورد چگونگی مدیریت هزینه‌های یک شرکت نسبت به درآمد آن ارائه می‌دهد.
تعریف درآمد غیرعملیاتی به درآمدی اشاره دارد که توسط یک کسب‌وکار تولید می‌شود و به طور مستقیم به عملیات اصلی آن مرتبط نیست. این نوع درآمد معمولاً از فعالیت‌های ثانویه ناشی می‌شود، مانند سرمایه‌گذاری‌ها، املاک اجاره‌ای یا فروش دارایی‌ها. درک درآمد غیرعملیاتی برای سرمایه‌گذاران و تحلیلگران بسیار مهم است زیرا می‌تواند سلامت مالی یک شرکت را فراتر از عملکردهای اصلی کسب‌وکار آن نشان دهد. اجزای درآمد غیرعملیاتی چندین مؤلفه به درآمد غیرعملیاتی کمک می‌کنند، از جمله:
تعریف صورت تغییرات در حقوق صاحبان سهام یک صورت مالی اساسی است که حساب دقیقی از تغییرات در حقوق صاحبان سهام برای یک دوره خاص ارائه می‌دهد. این صورت برای درک اینکه چگونه حقوق صاحبان سهام یک شرکت تحت تأثیر معاملات و رویدادهای مختلف قرار می‌گیرد، از جمله سود یا زیان، سود تقسیمی پرداخت شده و هر سرمایه جدیدی که به کسب و کار تزریق می‌شود، ضروری است. اجزاء اجزای اصلی صورت تغییرات در حقوق صاحبان سهام معمولاً شامل موارد زیر است:
تعریف صورت وضعیت مالی، که به طور معمول به عنوان ترازنامه شناخته می‌شود، یک صورت مالی کلیدی است که نمای واضحی از وضعیت مالی یک نهاد در یک نقطه خاص زمانی ارائه می‌دهد. این صورت نشان می‌دهد که یک شرکت چه دارایی‌هایی دارد (دارایی‌ها)، چه بدهی‌هایی دارد (بدهی‌ها) و منافع باقی‌مانده مالکان (حقوق صاحبان سهام) چیست. این صورت برای سرمایه‌گذاران، بستانکاران و مدیریت ضروری است زیرا بینش‌هایی در مورد سلامت مالی و کارایی عملیاتی شرکت ارائه می‌دهد.
تعریف صورت‌های مالی تلفیقی، گزارش‌های مالی هستند که موقعیت مالی و نتایج عملیات یک شرکت مادر و شرکت‌های تابعه‌اش را به عنوان یک موجودیت واحد ارائه می‌دهند. این رویکرد برای ارائه یک دید جامع از سلامت مالی یک شرکت بسیار مهم است، زیرا اثرات معاملات بین شرکتی را حذف کرده و اطمینان حاصل می‌کند که ذینفعان تصویری دقیق از کل خانواده شرکتی دریافت می‌کنند. اجزای صورت‌های مالی تلفیقی ترازنامه: این دارایی‌ها، بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام ترکیبی از شرکت مادر و شرکت‌های تابعه آن را نشان می‌دهد و نمایی از آنچه که گروه شرکتی مالک و بدهکار است را ارائه می‌دهد.
تعریف نسبت پوشش بهره (ICR) یک معیار مالی است که برای ارزیابی توانایی یک شرکت در برآورده کردن تعهدات بدهی خود، به‌ویژه پرداخت‌های بهره بر روی بدهی‌های معوقه‌اش استفاده می‌شود. این یک شاخص حیاتی از سلامت و ثبات مالی است که بینشی در مورد اینکه یک کسب‌وکار چقدر به‌راحتی می‌تواند هزینه‌های بهره خود را با درآمدهای قبل از بهره و مالیات (EBIT) پوشش دهد، ارائه می‌دهد. اجزاء نسبت پوشش بهره با استفاده از اجزای زیر محاسبه می‌شود: