بیشینه‌سازی کارایی مالیاتی خود با برداشت زیان مالیاتی

کاهش مالیات زیان یک رویکرد سرمایه‌گذاری استراتژیک است که شامل فروش اوراق بهادار با زیان به منظور جبران مالیات‌های بر سود سرمایه ناشی از سایر سرمایه‌گذاری‌ها می‌باشد. این روش نه تنها به کاهش مسئولیت مالیاتی کمک می‌کند بلکه به سرمایه‌گذاران این امکان را می‌دهد که عواید حاصل از فروش را دوباره در اوراق بهادار مشابه یا متفاوت سرمایه‌گذاری کنند و در عین حال در معرض بازار باقی بمانند و وضعیت مالیاتی خود را بهینه‌سازی کنند.

زمانی که شما یک دارایی را با ضرر می‌فروشید، می‌توانید از آن ضرر برای جبران هرگونه سود سرمایه‌ای که در طول سال مالی به دست آورده‌اید، استفاده کنید. به عنوان مثال، اگر شما از فروش یک سهم سود سرمایه‌ای به مبلغ ۱۰,۰۰۰ دلار داشته باشید و از فروش سهم دیگری ضرر سرمایه‌ای به مبلغ ۴,۰۰۰ دلار متحمل شوید، می‌توانید سود را با ضرر جبران کنید و در نتیجه تنها بر روی ۶,۰۰۰ دلار مالیات بپردازید.

• زیان‌های تحقق‌یافته: این‌ها زیان‌هایی هستند که زمانی رخ می‌دهند که یک دارایی فروخته می‌شود. تنها زیان‌های تحقق‌یافته می‌توانند برای جبران سودهای سرمایه‌ای استفاده شوند.

• سودهای کوتاه‌مدت در مقابل سودهای بلندمدت: سودهای کوتاه‌مدت سرمایه (از دارایی‌هایی که یک سال یا کمتر نگهداری شده‌اند) با نرخ بالاتری نسبت به سودهای بلندمدت سرمایه مالیات می‌شوند. در برنامه‌ریزی استراتژی برداشت زیان مالیاتی خود، در نظر گرفتن این نکته ضروری است.

• قانون فروش شسته: این قانون IRS شما را از ادعای کسر مالیات برای یک ضرر در صورتی که همان امنیت یا امنیتی به طور قابل توجهی مشابه را در 30 روز قبل یا بعد از فروش دوباره خریداری کنید، منع می‌کند. درک این قانون برای برداشت مؤثر ضرر مالیاتی بسیار مهم است.

• جمع‌آوری پایان سال: این یک روش رایج است که در آن سرمایه‌گذاران در پایان سال پرتفوی‌های خود را بررسی می‌کنند تا زیان‌ها را برای مقاصد مالیاتی شناسایی کنند.

• برداشت فصلی: برخی از سرمایه‌گذاران انتخاب می‌کنند که خسارات را به‌صورت فصلی برداشت کنند، که این امر امکان تنظیمات بیشتر و احتمالاً صرفه‌جویی‌های مالیاتی بیشتری را فراهم می‌آورد.

• برداشت مداوم: این استراتژی شامل نظارت بر پرتفوی به طور منظم در طول سال است که به سرمایه‌گذاران این امکان را می‌دهد تا از زیان‌ها به محض وقوع بهره‌برداری کنند.

تصور کنید که شما سهام شرکت A را به مبلغ ۱۰,۰۰۰ دلار خریداری کرده‌اید و ارزش آن به ۶,۰۰۰ دلار کاهش یافته است. اگر آن سهام را بفروشید، متحمل زیان ۴,۰۰۰ دلار می‌شوید. اگر همچنین از یک سرمایه‌گذاری دیگر، مثلاً ۵,۰۰۰ دلار از شرکت B، سود داشته باشید، می‌توانید از زیان ۴,۰۰۰ دلاری شرکت A برای کاهش بخشی از سود خود استفاده کنید و درآمد مشمول مالیات خود را کاهش دهید.

یک مثال دیگر این است که اگر شما سهام شرکت C را با سود ۳۰۰۰ دلار فروختید، می‌توانید سهام شرکت D را با ضرر ۳۰۰۰ دلار بفروشید و به طور مؤثر تأثیرات مالیاتی سود را خنثی کنید.

با نوسانات بیشتر بازار، برداشت زیان مالیاتی در میان سرمایه‌گذاران که به دنبال کاهش بار مالیاتی هستند، محبوبیت بیشتری پیدا کرده است. فناوری‌ها و پلتفرم‌های سرمایه‌گذاری جدید، اجرای این استراتژی‌ها را برای سرمایه‌گذاران فردی آسان‌تر کرده‌اند بدون اینکه نیاز به تخصص مالی گسترده‌ای باشد.

علاوه بر این، افزایش خدمات سرمایه‌گذاری خودکار یا مشاوران رباتی، منجر به ادغام ویژگی‌های برداشت زیان مالیاتی شده است که به کاربران این امکان را می‌دهد تا از این استراتژی بهره‌مند شوند بدون اینکه نیاز به مدیریت دستی آن داشته باشند.

کاهش مالیات زیان ابزاری ارزشمند برای سرمایه‌گذاران است که به دنبال بهینه‌سازی وضعیت مالیاتی خود در حین حفظ استراتژی‌های سرمایه‌گذاری خود هستند. با شناسایی استراتژیک زیان‌ها و درک قوانین مرتبط، افراد می‌توانند به طور مؤثرتری در پیچیدگی‌های مالیات بر سود سرمایه حرکت کنند. با تغییر چشم‌اندازهای سرمایه‌گذاری، آگاهی از آخرین روندها در کاهش مالیات زیان می‌تواند به مزایای مالی قابل توجهی منجر شود.