درک قانون شیوه‌های فساد خارجی (FCPA)

قانون مقامات خارجی فاسد (FCPA) یک قانون فدرال ایالات متحده است که در سال ۱۹۷۷ به تصویب رسید و هدف آن جلوگیری از رشوه‌خواری مقامات خارجی توسط شرکت‌ها و افراد آمریکایی است. این قانون برای رسیدگی به نگرانی‌ها در مورد رفتارهای فاسد در تجارت بین‌المللی و ترویج استانداردهای اخلاقی در میان شرکت‌های آمریکایی که در خارج از کشور فعالیت می‌کنند، معرفی شد.

قانون FCPA شامل دو ماده اصلی است:

• ماده ضد رشوه: این بخش از قانون، افراد و نهادهای آمریکایی را از ارائه، پرداخت یا وعده هر چیزی با ارزش به مقامات خارجی به منظور کسب یا حفظ کسب و کار منع می‌کند.

• پیش‌نیاز حسابداری: این پیش‌نیاز از شرکت‌ها می‌خواهد که دفاتر و سوابق دقیقی را نگه‌داری کنند و سیستمی از کنترل‌های داخلی حسابداری را طراحی و حفظ کنند. این امر شفافیت را تضمین می‌کند و می‌تواند به شناسایی هرگونه پرداخت غیرقانونی کمک کند.

نقض‌های FCPA می‌توانند در چندین دسته قرار گیرند:

• رشوه به مقامات خارجی: به‌طور مستقیم ارائه یا پرداخت رشوه به مقامات دولتی خارجی به‌منظور کسب مزایای تجاری.

• عدم نگهداری دقیق حساب‌ها: عدم ثبت صحیح معاملات که می‌تواند پرداخت‌های فسادآمیز را پنهان کند.

• شکست‌های کنترل داخلی: عدم وجود کنترل‌های کافی برای جلوگیری و شناسایی شیوه‌های فساد در یک شرکت.

چندین مورد با پروفایل بالا پیامدهای قانون مبارزه با فساد خارجی (FCPA) را نشان می‌دهد:

• Siemens AG: در سال 2008، زیمنس بیش از 1.6 میلیارد دلار جریمه پرداخت کرد به خاطر درگیر بودن در یک شیوه سیستماتیک رشوه‌دادن به مقامات در کشورهای مختلف برای تأمین قراردادها.

• Boeing: در سال ۲۰۱۹، بوئینگ به مبلغ ۳.۶ میلیون دلار جریمه شد به دلیل عدم نگهداری دقیق کتاب‌ها و سوابق مربوط به پرداخت‌های انجام شده به مقامات خارجی در ارتباط با یک قرارداد.

در سال‌های اخیر، توجه بیشتری به رعایت و اجرای FCPA شده است. روندهای قابل توجه شامل:

• افزایش جریمه‌ها: مقامات جریمه‌ها و مجازات‌های بیشتری را برای تخلفات اعمال می‌کنند که نشان‌دهنده رویکرد عدم تحمل نسبت به فساد است.

• تمرکز بر فناوری: شرکت‌ها از فناوری‌های پیشرفته‌ای مانند هوش مصنوعی و یادگیری ماشین برای بهبود برنامه‌های انطباق خود و شناسایی نقض‌های احتمالی به‌طور پیشگیرانه استفاده می‌کنند.

• همکاری جهانی: روند رو به رشدی از همکاری بین نهادهای اجرای بین‌المللی برای مقابله با فساد در سطح جهانی وجود دارد.

برای هدایت در پیچیدگی‌های FCPA، شرکت‌ها می‌توانند چندین استراتژی را اتخاذ کنند:

• اجرای برنامه‌های قوی انطباق: ایجاد سیاست‌های جامع و آموزش برای کارکنان در مورد مقررات FCPA.

• انجام ممیزی‌های منظم: انجام ارزیابی‌های دوره‌ای از سوابق مالی و کنترل‌های داخلی برای شناسایی ریسک‌های بالقوه.

• ترویج فرهنگ صداقت: تشویق یک فرهنگ سازمانی که رفتارهای اخلاقی و شفافیت را در تمام معاملات تجاری در اولویت قرار می‌دهد.

قانون شیوه‌های فساد خارجی یک قطعه مهم از قانون‌گذاری است که شیوه‌های کسب‌وکار بین‌المللی را برای شرکت‌های ایالات متحده شکل می‌دهد. درک اجزای آن، آگاهی از روندهای جدید و پیاده‌سازی استراتژی‌های مؤثر انطباق می‌تواند به کسب‌وکارها کمک کند تا از تخلفات جلوگیری کرده و رفتار اخلاقی را در عملیات جهانی خود ترویج دهند.