اعتبارات مالیاتی فدرال حداکثر صرفه‌جویی خود را افزایش دهید

اعتبارات مالیاتی فدرال نوعی تسهیلات مالیاتی است که توسط دولت ارائه می‌شود و به افراد و کسب‌وکارها اجازه می‌دهد تا مسئولیت مالیاتی خود را کاهش دهند. بر خلاف کسرها که مقدار درآمد مشمول مالیات را کاهش می‌دهند، اعتبارها به طور مستقیم مبلغ مالیات پرداختنی را کاهش می‌دهند. این امر آن‌ها را به ابزاری قدرتمند برای مالیات‌دهندگان تبدیل می‌کند که به دنبال حداکثر کردن پس‌اندازهای خود هستند.

انواع مختلفی از اعتبار مالیاتی فدرال وجود دارد که هر کدام برای تشویق رفتارهای خاص یا حمایت از گروه‌های خاصی از مالیات‌دهندگان طراحی شده‌اند. در اینجا دسته‌بندی‌های اصلی آورده شده است:

• اعتبارات غیرقابل استرداد: این اعتبارات می‌توانند صورت‌حساب مالیاتی شما را به صفر برسانند اما در صورتی که اعتبار بیشتر از مسئولیت مالیاتی شما باشد، منجر به استرداد نخواهند شد.

• اعتبارات قابل استرداد: این اعتبارات می‌توانند صورت‌حساب مالیاتی شما را به زیر صفر کاهش دهند و منجر به استرداد وجه شوند. این بدان معناست که شما می‌توانید حتی اگر مالیاتی نداشته باشید، پولی را پس بگیرید.

• اعتبارات جزئی قابل استرداد: این اعتبارات به شما اجازه می‌دهند که بخشی از اعتبار را به عنوان استرداد دریافت کنید در حالی که مبلغ باقی‌مانده غیرقابل استرداد است.

اعتبار مالیاتی کارگران و خانواده‌های با درآمد کم تا متوسط (EITC) به حمایت از آنها ادامه می‌دهد و با کاهش مسئولیت مالیاتی آنها و احتمالاً افزایش بازپرداخت آنها، کمک می‌کند. برای سال مالیاتی 2025، حداکثر مبلغ اعتبارها به شرح زیر است:

• ۸۰۴۶ دلار برای مالیات‌دهندگان با سه یا بیشتر فرزند واجد شرایط
• ۷,۱۵۲ دلار با دو فرزند واجد شرایط
• ۴,۳۲۸ دلار با یک فرزند واجد شرایط
• 649 دلار بدون فرزندان واجد شرایط

شایستگی بر اساس درآمد، وضعیت ثبت نام و تعداد فرزندان واجد شرایط است. مالیات‌دهندگان می‌توانند به جداول EITC IRS مراجعه کنند یا از دستیار شایستگی EITC برای تعیین شایستگی خود استفاده کنند.

برای سال مالیاتی ۲۰۲۵، اعتبار مالیاتی کودک به میزان ۲,۰۰۰ دلار برای هر کودک واجد شرایط زیر ۱۷ سال باقی می‌ماند. بخش قابل استرداد، که به عنوان اعتبار مالیاتی اضافی کودک (ACTC) شناخته می‌شود، به ۱,۷۰۰ دلار برای هر کودک محدود شده است. واجد شرایط بودن برای افراد مجرد با درآمدهای بالای ۲۰۰,۰۰۰ دلار و زوج‌های متأهل که به صورت مشترک اظهارنامه مالیاتی می‌دهند، بالای ۴۰۰,۰۰۰ دلار کاهش می‌یابد.

توجه: پیشنهادات قانونی برای افزایش CTC به ۲,۵۰۰ دلار ارائه شده است، اما در حال حاضر، اعتبار همچنان ۲,۰۰۰ دلار باقی مانده است.

AOTC به دانش‌آموزان و خانواده‌ها در هزینه‌های تحصیلی کمک می‌کند. برای سال 2025، این اعتبار تا ۲,۵۰۰ دلار برای هر دانش‌آموز واجد شرایط ارائه می‌دهد که به صورت زیر محاسبه می‌شود:

• ۱۰۰٪ از اولین $۲,۰۰۰ هزینه‌های واجد شرایط آموزشی
• ۲۵٪ از ۲,۰۰۰ دلار بعدی هزینه‌ها

تا $1,000 از اعتبار قابل استرداد است، به این معنی که می‌تواند بازپرداخت شما را افزایش دهد حتی اگر مالیاتی نداشته باشید. واجد شرایط بودن به محدودیت‌های درآمدی بستگی دارد: اعتبار برای درآمدهای مشمول مالیات تعدیل شده بین $80,000 و $90,000 برای افراد مجرد و $160,000 و $180,000 برای زوجین مشترک کاهش می‌یابد.

مالکین خانه که بهبودهای انرژی‌کارآمد واجد شرایط انجام می‌دهند می‌توانند اعتباری معادل ۳۰٪ از هزینه‌ها را با محدودیت‌های سالانه درخواست کنند:

تا ۱,۲۰۰ دلار برای بهبودهای عمومی (مانند عایق، پنجره‌ها، درها)

• یک $2,000 اضافی برای اقلام خاصی مانند پمپ‌های حرارتی برقی یا گاز طبیعی، آب‌گرم‌کن‌ها و بخاری‌های بیوماس

این اعتبارها به بهبودهایی که تا سال ۲۰۳۲ انجام می‌شود، تعلق می‌گیرد.

این اعتبار معادل ۳۰٪ از هزینه‌های نصب سیستم‌های انرژی پاک واجد شرایط است، مانند:

• سیستم‌های گرمایش آب و برق خورشیدی
• توربین‌های بادی
• پمپ‌های حرارتی زمین‌گرمایی
• سلول‌های سوختی
• فناوری ذخیره‌سازی باتری (از سال 2023)

اعتبار برای سیستم‌های نصب شده تا سال ۲۰۳۲ در دسترس است، با کاهش تدریجی که از سال ۲۰۳۳ آغاز می‌شود.

چشم‌انداز اعتبارهای مالیاتی فدرال به طور مداوم در حال تغییر است. در اینجا برخی از روندهای کنونی که باید به آن‌ها توجه کنید آورده شده است:

• تمرکز بیشتر بر روی پایداری: اعتبارهای بیشتری برای ترویج انرژی تجدیدپذیر و بهره‌وری انرژی معرفی می‌شود. این با تلاش‌های جهانی برای مقابله با تغییرات اقلیمی و کاهش ردپای کربن هم‌راستا است.

• گسترش اعتبارهای مراقبت از کودکان و وابستگان: قوانین اخیر اعتبار مراقبت از کودکان و وابستگان را گسترش داده است و این امر باعث شده است که خانواده‌ها بتوانند به راحتی برای هزینه‌های مراقبت از کودکان کمک‌هزینه دریافت کنند.

• دیجیتالی شدن ثبت مالیات: با افزایش خدمات آماده‌سازی مالیات آنلاین، بسیاری از اعتبارها اکنون می‌توانند به‌راحتی و به‌طور مؤثرتر درخواست شوند که منجر به افزایش نرخ مشارکت در میان مالیات‌دهندگان واجد شرایط می‌شود.

برای بهره‌برداری حداکثری از اعتبارهای مالیاتی فدرال، استراتژی‌های زیر را در نظر بگیرید:

• در جریان باشید: با تغییرات قوانین مالیاتی و اعتباراتی که ممکن است بر واجد شرایطی و صرفه‌جویی‌های بالقوه شما تأثیر بگذارد، آشنا شوید.

• با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید: همکاری با یک مشاور مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا اعتباراتی را که ممکن است واجد شرایط آن باشید شناسایی کنید و اطمینان حاصل کنید که حداکثر بازپرداخت خود را دریافت می‌کنید.

• برنامه‌ریزی کنید: اگر انتظار یک تغییر بزرگ در زندگی را دارید، مانند داشتن فرزند یا خرید خانه، در نظر بگیرید که این رویدادها چگونه می‌توانند بر وضعیت مالیاتی و اعتبارهای موجود شما تأثیر بگذارند.

• استفاده از نرم‌افزار مالیاتی: بسیاری از برنامه‌های نرم‌افزاری آماده‌سازی مالیات می‌توانند به شناسایی اعتباراتی که ممکن است واجد شرایط آن‌ها باشید کمک کنند و شما را در فرآیند درخواست راهنمایی کنند.

اعتبارات مالیاتی فدرال می‌توانند صرفه‌جویی‌های قابل توجه و تسکین مالی برای افراد و خانواده‌ها فراهم کنند. با درک انواع مختلف اعتبارات موجود، آگاه ماندن از روندهای جدید و به کارگیری استراتژی‌های مؤثر، مالیات‌دهندگان می‌توانند به‌طور قابل توجهی مسئولیت‌های مالیاتی خود را کاهش دهند. چه شما یک بار اولی باشید یا سال‌ها تجربه داشته باشید، بهره‌برداری از اعتبارات مالیاتی فدرال یک حرکت مالی هوشمندانه است.