طرح بازنشستگی با مزایای تعریف شده راهنمای جامع

طرح بازنشستگی با مزایای تعریف شده نوعی طرح بازنشستگی با حمایت کارفرما است که بر اساس فرمول از پیش تعیین شده، مزایای بازنشستگی خاصی را برای کارکنان تضمین می کند. این فرمول به طور کلی عواملی مانند سابقه حقوق کارمند، سنوات خدمت و سن بازنشستگی را در نظر می گیرد. برخلاف طرح‌های مشارکت تعریف‌شده (به عنوان مثال، 401(k))، که در آن سود نهایی به عملکرد سرمایه‌گذاری بستگی دارد، یک طرح با مزایای تعریف شده درآمد ثابت و قابل پیش‌بینی در دوران بازنشستگی را ارائه می‌کند که معمولاً به عنوان سالیانه ماهانه پرداخت می‌شود.

• فرمول مزایا : مزایای بازنشستگی با استفاده از فرمولی محاسبه می شود که معمولاً شامل موارد زیر است:

  • حقوق نهایی یا متوسط: حقوق کارمند در زمان بازنشستگی یا میانگین سالهای پردرآمد آنها.

  • سالهای خدمت: مجموع سالهایی است که کارمند برای کارفرما کار کرده است.

  • ضریب مزایا : ضریب درصدی (مثلاً 1.5%) که برای محاسبه مستمری بر اساس حقوق و سنوات خدمت استفاده می شود.

• تخصیص : واگذاری به حق کارمند برای دریافت مزایای طرح بازنشستگی اشاره دارد. کارمندان معمولاً پس از تعداد معینی از سال‌های خدمت مشمول می‌شوند، به این معنی که آنها حقی غیرقابل ضایع در مزایای بازنشستگی خود دارند.

• تامین مالی: طرح های با مزایای تعریف شده عمدتاً توسط کارفرما تأمین می شود که مسئول پرداخت کمک های منظم به صندوق بازنشستگی است. کارفرما ریسک سرمایه گذاری را متحمل می شود و موظف است اطمینان حاصل کند که طرح به اندازه کافی برای برآوردن تعهدات مزایای آتی تأمین می شود.

• گزینه های پرداخت : پس از بازنشستگی، شرکت کنندگان معمولاً چندین گزینه پرداخت دارند، از جمله:

  • مستمری یک عمر : پرداخت ماهانه ثابتی را برای مادام العمر بازنشستگان ارائه می دهد که پرداخت ها پس از فوت آنها متوقف می شود.

  • مستمری مشترک و بازمانده : مزایای ماهانه کاهش یافته را ارائه می دهد اما پس از مرگ بازنشسته به همسر بازمانده پرداخت می کند.

  • پرداخت مقطوع: برخی از طرح ها به بازنشستگان این امکان را می دهند که به جای پرداخت مستمری ماهانه، یک بار یکبار پرداخت کنند.

• طرح مزایای تعریف شده سنتی: مدل کلاسیک که در آن کارفرما مبلغ خاصی را تضمین می کند که معمولاً بر اساس آخرین یا بالاترین میانگین حقوق و سنوات خدمت کارمند محاسبه می شود.

• طرح موجودی نقدی: ترکیبی بین یک طرح با مزایای تعریف شده و یک طرح مشارکت تعریف شده. هر شرکت کننده یک “حساب” فردی دارد که سالانه بر اساس اعتبار بهره ثابت و اعتبار مشارکت از سوی کارفرما رشد می کند. با این حال، کارفرما همچنان ریسک سرمایه گذاری را متحمل می شود.

• طرح مزایای ثابت: برای هر سال خدمت، بدون در نظر گرفتن حقوق کارمند، مبلغ ثابتی از مزایا ارائه می کند.

• راهبردهای ریسک زدایی: کارفرمایان به طور فزاینده ای استراتژی های ریسک زدایی را برای مدیریت تعهدات مالی طرح های با مزایای تعریف شده اتخاذ می کنند. این شامل ارائه خریدهای یکجا به بازنشستگان و انتقال تعهدات بازنشستگی به شرکت های بیمه از طریق خرید مستمری است.

• تبدیل موجودی نقدی: برخی از کارفرمایان در حال تبدیل طرح های مزایای تعریف شده سنتی به طرح های موجودی نقدی هستند، که قابلیت حمل و شفافیت بیشتری را برای کارکنان ارائه می دهد و در عین حال مزایای تضمین شده را نیز ارائه می دهد.

• ادغام فناوری: با پیشرفت در فناوری مالی، مدیران طرح از ابزارها و نرم افزارهای مدل سازی پیچیده برای مدیریت بهتر بدهی های طرح بازنشستگی و بهینه سازی استراتژی های تأمین مالی استفاده می کنند.

طرح بازنشستگی با مزایای تعریف شده سنگ بنای امنیت بازنشستگی برای بسیاری از کارمندان است که درآمد تضمینی بر اساس فرمول ثابت را فراهم می کند. در حالی که این طرح‌ها در بخش خصوصی کمتر رایج شده‌اند، اما جزء مهم برنامه‌ریزی بازنشستگی برای کسانی هستند که به آنها دسترسی دارند. درک اجزاء، انواع و روند برنامه های مزایای تعریف شده می تواند به کارکنان کمک کند تا تصمیمات آگاهانه ای در مورد گزینه های بازنشستگی خود بگیرند و مزایای دریافتی خود را به حداکثر برسانند.