برنامه‌های توازن نقدی مزایای بازنشستگی ترکیبی و مزایای مالیاتی توضیح داده شده
طرح موجودی نقدی نوعی طرح بازنشستگی با حمایت کارفرما است که عناصری از طرحهای مزایای تعریف شده و طرحهای مشارکت تعریف‌شده را ترکیب میکند. برخلاف طرحهای مزایای تعریف‌شده سنتی، که در آن مزایای بازنشستگی با فرمولی بر اساس حقوق و سال‌های خدمت تعیین میشود، طرحهای موجودی نقدی، مزایا را برحسب مانده حسابهای فردی تعریف می‌کنند. هر کارمند دارای یک حساب فرضی است که سالانه بر اساس نرخ بهره مشخص شده و سهم تعیین شده توسط کارفرما رشد می کند.
-
حسابهای فرضی: در طرح موجودی نقدی، هر یک از کارکنان دارای یک حساب فرضی هستند که با کمکهای کارفرما و بهره به حساب می آید. کارمندان می توانند شاهد رشد موجودی خود در طول زمان باشند و باعث می شود که بیشتر شبیه یک حساب پس انداز باشد تا یک مستمری سنتی.
-
نرخ های اعتبار بهره : این طرح مشخص می کند که هر سال چقدر سود به حساب واریز می شود. این می تواند یک نرخ ثابت یا مرتبط با یک شاخص خارجی باشد.
-
توزیع مزایا: پس از بازنشستگی یا خاتمه کار، کارکنان می توانند مزایای خود را به صورت یکجا یا به صورت مستمری دریافت کنند و در نحوه دسترسی به پس اندازهای بازنشستگی خود انعطاف پذیری ایجاد کنند.
محبوبیت طرحهای موجودی نقدی در سال‌های اخیر، به ویژه در میان مشاغل کوچک تا متوسط افزایش یافته است. این روند را می توان به عوامل متعددی نسبت داد:
-
ساختار ترکیبی: کارفرمایان از ساختار ترکیبی قدردانی می کنند که قابلیت پیش بینی یک طرح با مزایای تعریف شده را با شفافیت طرح مشارکت تعریف شده ترکیب می کند.
-
مزایای مالیاتی: طرحهای موجودی نقدی محدودیتهای مشارکت بالاتری را در مقایسه با طرحهای سنتی 401(k) مجاز می‌سازد، و آنها را به گزینهای جذاب برای مشاغلی تبدیل میکند که به دنبال به حداکثر رساندن پساندازهای معوق مالیاتی هستند.
-
جذب استعداد: ارائه طرح موجودی نقدی می تواند به کسب و کارها با ارائه مزایای بازنشستگی قوی که با انتظارات کارکنان همسو است، به جذب و حفظ استعدادها کمک کند.
-
طرح تراز نقدی سنتی: این رایج ترین نوع است که در آن کارفرمایان بر اساس فرمول از پیش تعیین شده سهم سالانه را به حساب های کارمند می پردازند.
-
طرح موجودی نقدی قابل حمل: این نوع به کارکنان اجازه می دهد در صورت تغییر شغل، مزایای خود را با خود ببرند و جذابیت طرح را برای نیروی کار سیار افزایش می دهد.
به عنوان مثال، یک شرکت فناوری کوچک را در نظر بگیرید که یک طرح تعادل نقدی را اجرا می کند. شرکت ممکن است تصمیم بگیرد که درصدی از حقوق هر یک از کارکنان را با نرخ سود تضمینی 4 درصد به حساب های فرضی خود اختصاص دهد. این بدان معناست که کارمندی که 100000 دلار درآمد دارد، علاوه بر سهم کارفرما، سالانه 4000 دلار افزایش می یابد.
-
ادغام با طرحهای 401(k): بسیاری از شرکت‌ها هم طرحهای موجودی نقدی و هم طرحهای 401 (k) را انتخاب می‌کنند که به کارمندان اجازه میدهد از هر دو نوع وسایل پسانداز بازنشستگی بهره‌مند شوند.
-
استراتژی های سرمایه گذاری و سرمایه گذاری : کارفرمایان باید به دقت برنامه ریزی کنند که چگونه این برنامه ها را تامین کنند و اغلب بر استراتژی های سرمایه گذاری محافظه کارانه تکیه می کنند تا اطمینان حاصل کنند که می توانند به تعهدات آینده خود عمل کنند.
در نتیجه، طرحهای موجودی نقدی یک گزینه پسانداز بازنشستگی منحصربه‌فرد است که ترکیبی از مزایا را از هر دو طرح سود تعریف‌شده و مشارکت تعریف‌شده ارائه میدهد. با محبوبیت روزافزون آنها، به ویژه در میان مشاغل کوچک، آنها راه حلی جذاب برای کارفرمایان ارائه می دهند که به دنبال افزایش بسته مزایای کارکنان خود هستند و در عین حال مزایای مالیاتی را نیز به حداکثر می رساند. درک مولفه ها، روندها و استراتژی های مرتبط با برنامه های موجودی نقدی می تواند به شما کمک کند تا تصمیمات آگاهانه ای در مورد برنامه ریزی بازنشستگی بگیرید، چه کارفرما یا کارمند باشید.
طرح موجودی نقدی چیست و چگونه کار می کند؟
طرح موجودی نقدی نوعی طرح بازنشستگی با مزایای تعریف شده است که به کارکنان مقدار معینی از درآمد بازنشستگی را بر اساس حقوق و سنوات خدمت، ترکیبی از ویژگی‌های هر دو طرح مزایای تعریف شده و مشارکت تعریف شده، ارائه میکند.
مزایای انتخاب طرح موجودی نقدی چیست؟
طرحهای موجودی نقدی درآمد قابل پیشبینی بازنشستگی، رشد معوق مالیاتی را ارائه میدهند و میتوانند برای افراد پردرآمدی که به دنبال به حداکثر رساندن پسانداز بازنشستگی خود هستند، سودمندتر باشند.
چه کسانی میتوانند از یک طرح تعادل نقدی بهره‌مند شوند؟
یک طرح تراز نقدی به ویژه برای صاحبان کسب و کار، افرادی با درآمد بالا و حرفه‌ای‌ها که به دنبال حداکثر کردن پسانداز بازنشستگی خود در حالی که از مزایای مالیاتی بهره‌مند می‌شوند، مفید است. این طرح مناسب افرادی است که می‌خواهند مزایای بازنشستگی قابل پیشبینی داشته باشند و میتوانند به طور قابل توجهی به امنیت مالی آینده خود کمک کنند.
برنامه تعادل نقدی چگونه با 401(k) مقایسه میشود؟
برخلاف 401(k) که عمدتاً توسط کارمندان تأمین مالی میشود، طرح تعادل نقدی یک طرح بازنشستگی است که توسط کارفرما تأمین مالی میشود و یک مزیت مشخص را در زمان بازنشستگی تضمین میکند. این طرح مزایای قابل پیشبینیتری را ارائه میدهد و میتواند اجازه مشارکتهای بزرگتری را بدهد، که آن را به گزینهای جذاب برای افراد با درآمد بالا تبدیل میکند.
مزایای مالیاتی یک طرح تعادل نقدی چیست؟
مشارکتها در یک طرح تعادل نقدی برای کسبوکار قابل کسر مالیاتی هستند و درآمد مشمول مالیات را کاهش میدهند. علاوه بر این، این طرح تا زمانی که وجوه در دوران بازنشستگی برداشت نشوند، بهصورت معاف از مالیات رشد میکند و این امر منجر به صرفهجویی قابل توجه در مالیات و افزایش پتانسیل رشد بازنشستگی میشود.
ویژگی‌های کلیدی یک طرح تعادل نقدی چیست؟
یک طرح توازن نقدی نوعی طرح بازنشستگی است که عناصر هر دو طرح مزایای معین و طرحهای مشارکتی معین را ترکیب میکند. این طرح به شرکت‌کنندگان یک مشارکت سالانه تضمینی و یک نرخ اعتباردهی بهره از پیش تعیینشده ارائه میدهد که مسیر روشنی برای پسانداز بازنشستگی تضمین میکند. کارفرمایان این طرح را تأمین مالی می‌کنند و کارمندان بیانیه‌ای دریافت می‌کنند که موجودی حساب آنها را نشان میدهد و این موجودی با گذشت زمان افزایش می‌یابد.
برنامه تعادل نقدی چگونه بر پسانداز بازنشستگی تأثیر میگذارد؟
یک طرح تراز نقدی میتواند به طور قابل توجهی پسانداز بازنشستگی را با ارائه محدودیتهای بالاتر در مقایسه با طرحهای بازنشستگی سنتی افزایش دهد. این امکان را برای کارمندان، به ویژه کسانی که به بازنشستگی نزدیک هستند، فراهم میکند تا پساندازهای قابل توجهی را به صورت مالیاتی مطلوب جمعآوری کنند. علاوه بر این، رشد قابل پیشبینی و مشارکتهای کارفرما یک پایه پایدار برای امنیت مالی بلندمدت فراهم میکند.
نیازمندیهای تأمین مالی برای یک طرح تراز نقدی چیست؟
یک طرح تراز نقدی از کارفرمایان میخواهد که بر اساس یک فرمول از پیش تعیینشده، کمکهای سالانهای انجام دهند. این کمکها باید انجام شوند تا اطمینان حاصل شود که طرح بهطور کافی تأمین مالی شده و مزایای بازنشستگی را برای کارمندان فراهم میکند. تأمین مالی منظم به حفظ سلامت مالی طرح کمک میکند و اطمینان حاصل میکند که با مقررات IRS مطابقت دارد.
آیا میتوان یک طرح توازن نقدی را با سایر طرحهای بازنشستگی ترکیب کرد؟
بله، یک طرح تراز نقدی میتواند با سایر طرحهای بازنشستگی، مانند 401(k)، ادغام شود. این ترکیب به کسبوکارها این امکان را میدهد که گزینههای متنوعی برای پسانداز بازنشستگی ارائه دهند و مزایای کارکنان را افزایش دهند. با این حال، برنامهریزی دقیق برای اطمینان از رعایت محدودیتهای مشارکت و الزامات قانونی ضروری است.
اگر یک کسب و کار بسته شود، چه بر سر یک طرح موجودی نقدی می‌آید؟
اگر یک کسب و کار تعطیل شود، برنامه موجودی نقدی باید طبق مقررات IRS خاتمه یابد. شرکت‌کنندگان مزایای vested خود را دریافت خواهند کرد که میتوانند به یک حساب بازنشستگی دیگر منتقل شوند یا به صورت یکجا دریافت شوند. برای کارفرمایان بسیار مهم است که این فرآیند را در زمان تعطیلی به کارمندان اطلاع دهند.