بک‌دور راث IRA استراتژی، مزایا و نحوه عملکرد آن

یک حساب Roth IRA پشتیبان یک استراتژی هوشمندانه است که به افراد، به ویژه کسانی که درآمدشان از حد مجاز برای مشارکت مستقیم در یک Roth IRA فراتر می‌رود، این امکان را می‌دهد که از مزایای این حساب‌ها بهره‌مند شوند. این روش شامل یک فرآیند دو مرحله‌ای است: ابتدا، واریز مبلغی به یک حساب Traditional IRA و سپس تبدیل آن مبلغ به یک Roth IRA. این روش به دلیل اینکه افراد بیشتری به دنبال راه‌هایی برای حداکثر کردن پس‌انداز بازنشستگی خود در حالی که مسئولیت‌های مالیاتی را به حداقل می‌رسانند، محبوبیت بیشتری پیدا کرده است.

فرآیند ایجاد یک Backdoor Roth IRA شامل چند مرحله ساده است:

• یک IRA سنتی باز کنید: ابتدا یک IRA سنتی باز کنید اگر هنوز یکی ندارید.

• مشارکت غیرقابل کسر مالیات انجام دهید: به IRA سنتی خود کمک کنید. از آنجا که درآمد شما برای یک مشارکت قابل کسر مالیات بسیار بالا است، این یک مشارکت غیرقابل کسر مالیات خواهد بود.

• تبدیل به Roth IRA: پس از واریز، وجوه را از IRA سنتی خود به Roth IRA تبدیل کنید.

• مالیات بر درآمد: اگر در این مدت هیچ درآمدی از مشارکت‌های خود کسب نکرده‌اید، بر روی تبدیل مالیاتی نخواهید داشت. با این حال، اگر سودی وجود داشته باشد، آن‌ها به عنوان درآمد عادی مالیات خواهند داشت.

درک اجزای یک Backdoor Roth IRA برای برنامه‌ریزی مؤثر بسیار مهم است:

• محدودیت‌های درآمد: مشارکت‌های مستقیم به یک Roth IRA بر اساس درآمد ناخالص تعدیل شده اصلاح شده شما (MAGI) محدود است. برای سال 2023، این محدودیت از 138,000 دلار برای افراد مجرد و 218,000 دلار برای زوج‌های متاهل که به صورت مشترک اظهارنامه مالیاتی می‌دهند، آغاز می‌شود.

• قوانین IRA سنتی: شما باید به قوانین IRA سنتی پایبند باشید، از جمله محدودیت‌های مشارکت که برای سال 2023 به ترتیب 6,500 دلار برای افرادی که زیر 50 سال سن دارند و 7,500 دلار برای افرادی که 50 سال و بالاتر هستند، می‌باشد.

• پیامدهای مالیاتی: از پیامدهای مالیاتی تبدیل وجوه آگاه باشید. اگر شما سایر IRA های سنتی با کمک‌های پیش از مالیات دارید، IRS از قاعده نسبت به‌طور برای تعیین میزان مالیاتی که باید بابت تبدیل پرداخت کنید، استفاده می‌کند.

روندهای اخیر در زمینه Roth IRA های پشتیبان شامل:

• افزایش محبوبیت: با آگاه‌تر شدن بیشتر افراد از استراتژی Backdoor Roth IRA، محبوبیت آن همچنان در حال افزایش است، به‌ویژه در میان افرادی با درآمد بالا که به دنبال استراتژی‌های بازنشستگی با کارایی مالیاتی هستند.

• تغییرات قانونی: به تغییرات قانونی احتمالی که می‌تواند بر توانایی انجام تبدیل‌های Roth پشتیبان تأثیر بگذارد، توجه کنید. مهم است که از قوانین مالیاتی جدید مطلع باشید.

• انتخاب‌های سرمایه‌گذاری: اکنون مؤسسات مالی بیشتری گزینه‌های متنوع‌تری از سرمایه‌گذاری‌ها را در حساب‌های Roth IRA ارائه می‌دهند که امکان تنوع بیشتر و پتانسیل رشد بالاتر را فراهم می‌کند.

برای نشان دادن اینکه یک Roth IRA پشتی چگونه کار می‌کند، بیایید چند سناریو را در نظر بگیریم:

• سناریو ۱: جین یک فرد مجرد است که درآمد تعدیل شده ناخالص (MAGI) او ۱۵۰,۰۰۰ دلار است. او نمی‌تواند به طور مستقیم به یک Roth IRA کمک کند اما یک کمک غیرقابل کسر به مبلغ ۶,۵۰۰ دلار به IRA سنتی خود می‌زند. پس از یک ماه، او این مبلغ را به Roth IRA خود تبدیل می‌کند که منجر به رشد بدون مالیات می‌شود.

• سناریو ۲: جان و همسرش دارای درآمد مشمول مالیات تعدیل شده (MAGI) ترکیبی به مبلغ ۲۵۰,۰۰۰ دلار هستند. هر کدام ۶,۵۰۰ دلار به حساب‌های بازنشستگی سنتی (Traditional IRAs) خود واریز می‌کنند و سپس مجموع ۱۳,۰۰۰ دلار را به حساب‌های بازنشستگی روث (Roth IRAs) خود تبدیل می‌کنند. آن‌ها از برداشت‌های بدون مالیات در دوران بازنشستگی بهره‌مند می‌شوند.

برای بهره‌برداری حداکثری از Backdoor Roth IRA خود، استراتژی‌های زیر را در نظر بگیرید:

• زمان تبدیل: پس از انجام کمک مالی، وجوه را به سرعت تبدیل کنید تا هرگونه سود بالقوه‌ای که ممکن است مشمول مالیات شود، به حداقل برسد.

• اجتناب از قانون پرو راتا: اگر شما سایر IRA های سنتی دارید، در نظر داشته باشید که آنها را به یک 401(k) یا برنامه واجد شرایط دیگری منتقل کنید تا از پیچیدگی‌های قانون پرو راتا در طول تبدیل جلوگیری کنید.

• مشارکت‌های منظم: هر ساله مشارکت‌های Backdoor Roth IRA را انجام دهید تا پس‌انداز بازنشستگی خود را در طول زمان به حداکثر برسانید.

یک حساب بازنشستگی Roth IRA از طریق درب پشتی می‌تواند یک استراتژی عالی برای افرادی با درآمد بالا باشد تا از مزایای رشد و برداشت‌های بدون مالیات در دوران بازنشستگی بهره‌مند شوند. با درک فرآیند و به کارگیری استراتژی‌های مؤثر، افراد می‌توانند پس‌اندازهای بازنشستگی خود را به طور قابل توجهی افزایش دهند. همانند هر تصمیم مالی دیگری، مشاوره با یک مشاور مالی عاقلانه است تا اطمینان حاصل شود که این استراتژی با اهداف مالی کلی شما هم‌راستا است.