استراتژی حساب بازنشستگی روث ایرا برای افراد با درآمد بالا

یک حساب Roth IRA پشتیبان یک استراتژی هوشمندانه است که به افراد، به ویژه کسانی که درآمدشان از حد مجاز برای مشارکت مستقیم در یک Roth IRA فراتر می‌رود، این امکان را می‌دهد که از مزایای این حساب‌ها بهره‌مند شوند. این روش شامل یک فرآیند دو مرحله‌ای است: ابتدا، واریز مبلغی به یک حساب Traditional IRA و سپس تبدیل آن مبلغ به یک Roth IRA. این روش به دلیل اینکه افراد بیشتری به دنبال راه‌هایی برای حداکثر کردن پس‌انداز بازنشستگی خود در حالی که مسئولیت‌های مالیاتی را به حداقل می‌رسانند، محبوبیت بیشتری پیدا کرده است.

فرآیند ایجاد یک Backdoor Roth IRA شامل چند مرحله ساده است:

• یک IRA سنتی باز کنید: ابتدا یک IRA سنتی باز کنید اگر هنوز یکی ندارید.

• مشارکت غیرقابل کسر مالیات انجام دهید: به IRA سنتی خود کمک کنید. از آنجا که درآمد شما برای یک مشارکت قابل کسر مالیات بسیار بالا است، این یک مشارکت غیرقابل کسر مالیات خواهد بود.

• تبدیل به Roth IRA: پس از واریز، وجوه را از IRA سنتی خود به Roth IRA تبدیل کنید.

• مالیات بر درآمد: اگر در این مدت هیچ درآمدی از مشارکت‌های خود کسب نکرده‌اید، بر روی تبدیل مالیاتی نخواهید داشت. با این حال، اگر سودی وجود داشته باشد، آن‌ها به عنوان درآمد عادی مالیات خواهند داشت.

درک اجزای یک Backdoor Roth IRA برای برنامه‌ریزی مؤثر بسیار مهم است:

• محدودیت‌های درآمد: برای سال مالیاتی 2025، کمک‌های مستقیم به یک Roth IRA بر اساس درآمد ناخالص تعدیل‌شده شما (MAGI) محدود است. افراد مجرد با MAGI کمتر از 150,000 دلار و زوج‌های متاهل که به‌طور مشترک اظهارنامه مالیاتی می‌دهند و MAGI آن‌ها کمتر از 236,000 دلار است، می‌توانند کمک‌های کامل انجام دهند. کمک‌ها برای افراد مجرد با MAGI بین 150,000 تا 165,000 دلار و برای اظهارکنندگان مشترک بین 236,000 تا 246,000 دلار کاهش می‌یابد. افرادی که از این آستانه‌ها فراتر می‌روند، ممکن است به استراتژی Roth IRA Backdoor فکر کنند.

• قوانین IRA سنتی: در سال 2025، حد مجاز مشارکت برای IRA های سنتی ۷,۰۰۰ دلار برای افراد زیر ۵۰ سال و ۸,۰۰۰ دلار برای افرادی که ۵۰ سال یا بیشتر دارند، است. این محدودیت‌ها شامل مجموع مشارکت‌ها در تمام IRA های شما می‌شود. مهم است که توجه داشته باشید که مشارکت‌ها نمی‌توانند از درآمد کسب شده شما در سال بیشتر باشند.

• پیامدهای مالیاتی: هنگام تبدیل وجوه از یک IRA سنتی به یک IRA راث، به قانون نسبت پرو-rata IRS توجه داشته باشید. این قانون ایجاب می‌کند که تمام توزیع‌های IRA به طور متناسب از مشارکت‌های پیش از مالیات و پس از مالیات شما برداشت شود. اگر شما IRA سنتی دیگری با مشارکت‌های پیش از مالیات دارید، تبدیل ممکن است منجر به یک رویداد مشمول مالیات شود. برای کاهش مسئولیت مالیاتی، برخی افراد در نظر دارند که وجوه IRA پیش از مالیات را به یک طرح 401(k) که توسط کارفرما حمایت می‌شود، منتقل کنند قبل از اینکه تبدیل Backdoor Roth را انجام دهند.

روندهای اخیر در زمینه Roth IRA های پشتیبان شامل:

• افزایش محبوبیت: با آگاه‌تر شدن بیشتر افراد از استراتژی Backdoor Roth IRA، محبوبیت آن همچنان در حال افزایش است، به‌ویژه در میان افرادی با درآمد بالا که به دنبال استراتژی‌های بازنشستگی با کارایی مالیاتی هستند.

• تغییرات قانونی: به تغییرات قانونی احتمالی که می‌تواند بر توانایی انجام تبدیل‌های Roth پشتیبان تأثیر بگذارد، توجه کنید. مهم است که از قوانین مالیاتی جدید مطلع باشید.

• انتخاب‌های سرمایه‌گذاری: اکنون مؤسسات مالی بیشتری گزینه‌های متنوع‌تری از سرمایه‌گذاری‌ها را در حساب‌های Roth IRA ارائه می‌دهند که امکان تنوع بیشتر و پتانسیل رشد بالاتر را فراهم می‌کند.

برای نشان دادن اینکه یک Roth IRA پشتی چگونه کار می‌کند، بیایید چند سناریو را در نظر بگیریم:

• ملاحظات درآمد: در سال 2025، افرادی که به‌صورت مجرد مالیات می‌دهند و دارای درآمد ناخالص تعدیل‌شده اصلاح‌شده (MAGI) بین 150,000 دلار و 165,000 دلار هستند، می‌توانند یک کمک مالی کاهش‌یافته به Roth IRA داشته باشند. افرادی که دارای MAGI برابر یا بیشتر از 165,000 دلار هستند، برای کمک‌های مستقیم واجد شرایط نیستند.

• اقدام انجام شده: جین، با یک MAGI معادل ۱۶۰,۰۰۰ دلار، تصمیم می‌گیرد از استراتژی Backdoor Roth IRA استفاده کند. او ۷,۰۰۰ دلار (حداکثر ۲۰۲۵ برای افراد زیر ۵۰ سال) به یک IRA سنتی واریز می‌کند.

• تبدیل: کمی بعد، او $7,000 را به یک Roth IRA تبدیل می‌کند. از آنجا که این واریز غیرقابل کسر بوده و او هیچ وجه دیگری در حساب Traditional IRA ندارد، این تبدیل بدون مالیات است.

• ملاحظات درآمد: برای سال 2025، زوج‌های متاهل که به‌طور مشترک اظهارنامه مالیاتی می‌دهند و دارای MAGI بین 236,000 دلار و 246,000 دلار هستند، می‌توانند کمک‌های کاهش‌یافته به Roth IRA انجام دهند. افرادی که دارای MAGI 246,000 دلار یا بیشتر هستند، برای کمک‌های مستقیم واجد شرایط نیستند.

• اقدام انجام شده: جان و امیلی، هر دو زیر ۵۰ سال، هر کدام ۷,۰۰۰ دلار به حساب‌های بازنشستگی سنتی خود واریز می‌کنند.

• تبدیل: سپس آنها مجموع ۱۴,۰۰۰ دلار را به حساب‌های Roth IRA خود تبدیل می‌کنند. با فرض اینکه هیچ موجودی دیگری در حساب‌های Traditional IRA ندارند، این تبدیل‌ها بدون مالیات هستند.

برای بهره‌برداری حداکثری از Backdoor Roth IRA خود، استراتژی‌های زیر را در نظر بگیرید:

• زمان تبدیل: پس از انجام کمک مالی، وجوه را به سرعت تبدیل کنید تا هرگونه سود بالقوه‌ای که ممکن است مشمول مالیات شود، به حداقل برسد.

• اجتناب از قانون پرو راتا: اگر شما سایر IRA های سنتی دارید، در نظر داشته باشید که آنها را به یک 401(k) یا برنامه واجد شرایط دیگری منتقل کنید تا از پیچیدگی‌های قانون پرو راتا در طول تبدیل جلوگیری کنید.

• مشارکت‌های منظم: هر ساله مشارکت‌های Backdoor Roth IRA را انجام دهید تا پس‌انداز بازنشستگی خود را در طول زمان به حداکثر برسانید.

یک حساب بازنشستگی Roth IRA از طریق درب پشتی می‌تواند یک استراتژی عالی برای افرادی با درآمد بالا باشد تا از مزایای رشد و برداشت‌های بدون مالیات در دوران بازنشستگی بهره‌مند شوند. با درک فرآیند و به کارگیری استراتژی‌های مؤثر، افراد می‌توانند پس‌اندازهای بازنشستگی خود را به طور قابل توجهی افزایش دهند. همانند هر تصمیم مالی دیگری، مشاوره با یک مشاور مالی عاقلانه است تا اطمینان حاصل شود که این استراتژی با اهداف مالی کلی شما هم‌راستا است.