529 طرح راهنمای جامع برای پس‌انداز تحصیلی

آیا برای هزینه‌های آموزشی آینده آماده‌اید؟ یک طرح 529، که به عنوان طرح شهریه واجد شرایط نیز شناخته می‌شود، یک وسیله پس‌انداز با مزایای مالیاتی است که به خانواده‌ها کمک می‌کند تا برای هزینه‌های آموزشی پس‌انداز کنند. این طرح‌ها تحت قوانین بخش 529 کد درآمد داخلی اداره می‌شوند و مزایای مالیاتی، گزینه‌های سرمایه‌گذاری انعطاف‌پذیر را ارائه می‌دهند و معمولاً توسط ایالت‌ها یا مؤسسات آموزشی حمایت می‌شوند. چه برای شهریه K-12 و چه برای آموزش عالی، درک نحوه کار یک طرح 529 می‌تواند یک گام حیاتی در برنامه‌ریزی برای آینده فرزندتان باشد.

این راهنما آخرین بهبودها در برنامه ۵۲۹ را توضیح می‌دهد که شامل افزایش حد مجاز مشارکت، انتقال به Roth IRA و تأثیر ساده‌سازی FAFSA است.

این طرح ها برای خانواده هایی که برای بار مالی سنگین هزینه های آموزشی آماده می شوند، ضروری است. با ارائه مزایای مالیاتی و یک مسیر پس انداز منظم، 529 طرح سرمایه گذاری آموزشی را از مراحل اولیه زندگی کودک تشویق می کند.

• مزایای مالیاتی: کمک ها از نظر مالیاتی از نظر فدرال کسر نمی شوند، اما درآمدها بدون مالیات افزایش می یابد و برداشت برای هزینه های تحصیلی واجد شرایط از مالیات فدرال معاف است.

• گزینه های سرمایه گذاری: برنامه ها اغلب شامل سبدهای سرمایه گذاری مختلفی هستند که از تهاجمی تا محافظه کارانه را شامل می شود و به دارندگان حساب اجازه می دهد تا با اهداف مالی و تحمل ریسک خود هماهنگ شوند.

• محدودیت های مشارکت بالا: اکثر ایالت ها برنامه هایی را ارائه می دهند که امکان مشارکت های بزرگ را فراهم می کند، اغلب بیش از 300000 دلار برای هر ذینفع، که می تواند هزینه های آموزشی قابل توجهی را پوشش دهد.

در سال 2025، طرح‌های پس‌انداز آموزشی 529 تغییرات قابل توجهی را تجربه کرده‌اند که آنها را برای خانواده‌هایی که برای هزینه‌های آموزشی آینده برنامه‌ریزی می‌کنند، سودمندتر کرده است. به‌روزرسانی‌های کلیدی شامل:

معافیت مالیات هدیه سالانه فدرال به ۱۹,۰۰۰ دلار برای هر فرد و ۳۸,۰۰۰ دلار برای زوج‌های متاهل که به صورت مشترک اظهارنامه مالیاتی می‌دهند، افزایش یافته است. این تنظیم به افراد اجازه می‌دهد تا تا ۹۵,۰۰۰ دلار و به زوج‌ها تا ۱۹۰,۰۰۰ دلار به طرح ۵۲۹ یک ذینفع در یک سال بدون پرداخت مالیات هدیه، با استفاده از مقررات میانگین‌گیری مالیات هدیه پنج‌ساله، کمک کنند.

از سال 2024، دریافت‌کنندگان می‌توانند وجوه استفاده‌نشده برنامه 529 را بدون جریمه یا مالیات به یک Roth IRA منتقل کنند. شرایط شامل محدودیت انتقال مادام‌العمر به مبلغ 35,000 دلار، حداقل 15 ساله بودن حساب 529 و رعایت محدودیت‌های سالانه کمک به Roth IRA است. این تغییر انعطاف‌پذیری برای وجوهی که در ابتدا برای هزینه‌های آموزشی در نظر گرفته شده بودند، فراهم می‌کند.

ساده‌سازی درخواست رایگان کمک مالی فدرال برای دانشجویان (FAFSA) تعداد سوالات را کاهش داده و نحوه تأثیر برنامه‌های ۵۲۹ بر واجد شرایطی برای کمک مالی را تغییر داده است. به‌ویژه، توزیع‌ها از حساب‌های ۵۲۹ که متعلق به والدین نیستند، دیگر به‌عنوان درآمد دانشجویی بدون مالیات محسوب نمی‌شوند و این ممکن است واجد شرایط بودن یک دانشجو برای کمک مالی را افزایش دهد.

تغییرات قانونی اخیر دامنه هزینه‌های واجد شرایط برای طرح‌های ۵۲۹ را گسترش داده است و اکنون شامل شهریه K–12 و برخی هزینه‌های کارآموزی می‌شود. این گسترش به خانواده‌ها اجازه می‌دهد تا از وجوه ۵۲۹ برای طیف وسیع‌تری از اهداف آموزشی استفاده کنند.

این تحولات انعطاف‌پذیری و مزایای طرح‌های ۵۲۹ را افزایش می‌دهند و آن‌ها را به ابزاری قدرتمندتر برای پس‌انداز آموزشی و برنامه‌ریزی مالی در سال ۲۰۲۵ تبدیل می‌کنند.

• مزیت برنامه ریزی املاک: کمک به طرح 529 را می توان به عنوان هدیه برای اهداف مالیاتی تلقی کرد. تحت انتخابات ویژه، می‌توانید هدایایی به ارزش پنج سال را به‌طور هم‌زمان بدون عواقب مالیاتی هدیه بدهید.

• طیف وسیعی از هزینه ها: هزینه های واجد شرایط فراتر از شهریه است که هزینه ها، کتاب ها، لوازم و گاهی اوقات اتاق و غذا را پوشش می دهد، اگر دانشجو حداقل به صورت نیمه وقت ثبت نام کرده باشد.

• کنترل محدود بر سرمایه گذاری: در حالی که می توانید سبد سرمایه گذاری خود را انتخاب کنید، تغییرات معمولاً فقط دو بار در سال انجام می شود.

• جریمه برای برداشت‌های غیرمجاز: برداشت‌های غیرآموزشی مشمول مالیات بر درآمد و 10٪ جریمه فدرال بر درآمد است.

طرح 529 به عنوان یک ابزار پس‌انداز آموزشی قوی که انعطاف‌پذیری، مزایای مالیاتی و محدودیت‌های سهم قابل توجهی را ارائه می‌دهد، برجسته است و آن را به سنگ بنای برنامه‌ریزی مالی برای آموزش تبدیل می‌کند. مزایای آن فراتر از صرفه جویی های ساده است که بر برنامه ریزی املاک و ملاحظات کمک مالی تأثیر می گذارد.