قوانین دفتر خانواده ایالات متحده
دفترهای خانوادگی در ایالات متحده تحت یک چارچوب نظارتی پیچیده فعالیت می‌کنند که به منظور اطمینان از شفافیت، انطباق و حفاظت از دارایی‌ها طراحی شده است. این راهنما یک مرور کلی از قوانین کلیدی که بر دفترهای خانوادگی ایالات متحده تأثیر می‌گذارد، با تمرکز بر نظارت SEC، پیامدهای مالیاتی و الزامات انطباق ارائه میدهد.
کمیسیون بورس و اوراق بهادار (SEC) نقش حیاتی در تنظیم خانواده‌های سرمایهگذاری ایفا می‌کند، به‌ویژه آن‌هایی که سرمایه‌گذاری‌های خانواده‌های فوق‌ثروتمند را مدیریت می‌کنند.
- مشاوران صندوق خصوصی: دفاتر خانوادگی که صندوق‌های خصوصی را مدیریت می‌کنند ممکن است نیاز به ثبتنام به عنوان مشاوران سرمایهگذاری تحت قانون مشاوران سرمایهگذاری سال ۱۹۴۰ داشته باشند.
- معافیت‌ها: بسیاری از دفاتر خانوادگی برای معافیت‌ها واجد شرایط هستند، مانند معافیت مشاور خصوصی برای مشاورانی که کمتر از ۱۵۰ میلیون دلار دارایی تحت مدیریت دارند.
دفترهای خانوادگی باید فرم ADV را به SEC ارسال کنند و موارد زیر را افشا کنند:
- شیوه‌های کسب و کار
- ساختار مالکیت
- پتانسیل تعارض منافع
- تاریخ انضباطی
قوانین مالیاتی ایالات متحده به طور قابل توجهی بر عملیات و استراتژی‌های دفتر خانواده تأثیر می‌گذارد.
- مالیات املاک فدرال: در حال حاضر برای املاک بالای ۱۲.۹۲ میلیون دلار (۲۰۲۳) معادل ۴۰٪ تعیین شده است.
- معافیت مالیات هدیه سالانه: ۱۷,۰۰۰ دلار به ازای هر دریافت‌کننده (۲۰۲۳)
- مالیات انتقال نسل‌گذاری: نرخ ۴۰٪ برای انتقال به نوه‌ها یا نسل‌های بعدی
- سود معوقه: نحوه مالیات بر جبران خسارت مبتنی بر عملکرد
- سود سهام واجد شرایط: نرخ‌های مالیاتی پایین‌تر برای سود سرمایه بلندمدت
- برداشت زیان مالیاتی: استراتژی‌هایی برای جبران سودها با زیان‌ها
خانواده‌های ثروتمند باید برنامههای قوی مبارزه با پولشویی (AML) را پیادهسازی کنند، از جمله:
- بررسی دقیق مشتری
- نظارت بر تراکنشها
- گزارش فعالیت مشکوک
با افزایش تهدیدات دیجیتال، دفاتر خانوادگی با الزامات زیر مواجه هستند:
- چارچوب امنیت سایبری NIST
- قوانین افشای امنیت سایبری SEC
- قوانین حفاظت از داده‌ها در سطح ایالت
در حالی که مقررات فدرال حداقل را تعیین می‌کنند، ایالت‌ها ممکن است الزامات اضافی را اعمال کنند:
- نیویورک: مجوزهای سختگیرانه برای مشاوران سرمایهگذاری
- کالیفرنیا: حفاظت‌های حریم خصوصی بهبود یافته
- دلاور: به خاطر قوانین دوستانه با کسب و کار، برای تشکیل نهادها محبوب است
- بررسی‌های منظم: انجام بررسی‌های سالانه انطباق
- آموزش کارکنان: آموزش مداوم در مورد تغییرات مقررات
- ادغام فناوری: از نرم‌افزارهای انطباق برای نظارت استفاده کنید
- مشاوره حقوقی: حفظ روابط با وکلای متخصص
چشم‌انداز مقرراتی همچنان در حال تحول است با:
- افزایش تمرکز بر سرمایهگذاری ESG
- الزامات گزارشدهی بهبود یافته
- تأکید فزاینده بر امنیت سایبری
- تغییرات بالقوه در قوانین مالیاتی
درک و هدایت مقررات دفاتر خانوادگی ایالات متحده نیاز به تخصص در چندین حوزه حقوق و مالی دارد. دفاتر خانوادگی باید به طور نزدیک با متخصصان حقوقی و انطباق همکاری کنند تا از رعایت مداوم تمام مقررات مربوطه اطمینان حاصل کنند.
الزامات SEC برای دفاتر خانوادگی چیست؟
دفاتر خانوادگی ممکن است نیاز به ثبتنام به عنوان مشاوران سرمایهگذاری تحت قانون مشاوران سرمایهگذاری سال ۱۹۴۰ داشته باشند، با معافیتهایی برای کسانی که کمتر از ۱۵۰ میلیون دلار دارایی دارند.
قوانین مالیاتی ایالات متحده چگونه بر دفاتر خانوادگی تأثیر می‌گذارد؟
معافیت مالیات بر ارث فدرال در حال حاضر ۱۲.۹۲ میلیون دلار است و ممکن است مالیات‌های ایالتی اضافی نیز وجود داشته باشد. دفاتر خانوادگی باید مالیات‌های درآمد، هدیه و انتقال نسل‌گذاری را مدیریت کنند.
چه الزامات AML برای دفاتر خانوادگی اعمال میشود؟
دفترهای خانوادگی باید برنامههای قوی ضد پولشویی (AML) را پیادهسازی کنند که شامل بررسی دقیق مشتری، نظارت بر تراکنشها و گزارشدهی فعالیتهای مشکوک باشد.
قوانین دولتی چگونه برای دفاتر خانوادگی متفاوت است؟
ایالتهایی مانند نیویورک و کالیفرنیا الزامات صدور مجوز سختتری دارند، در حالی که دلاور قوانین تشکیل نهادهای دوستانه با کسبوکار را ارائه میدهد.
چه مقررات امنیت سایبری بر دفاتر خانوادگی تأثیر می‌گذارد؟
دفترهای خانوادگی با الزامات تحت چارچوب امنیت سایبری NIST، قوانین افشای امنیت سایبری SEC و قوانین حفاظت از داده‌های سطح ایالت مواجه هستند.