مشوق‌های مالیاتی و استراتژی‌ها برای دفاتر خانوادگی در سنگاپور
بهینهسازی مالیاتی یکی از ارکان مدیریت دفتر خانواده است و سنگاپور یکی از جذاب‌ترین نظام‌های مالیاتی در سطح جهانی را ارائه میدهد. از طریق اداره درآمد داخلی سنگاپور (IRAS)، خانوادهها میتوانند به مشوق‌هایی دسترسی پیدا کنند که مسئولیت‌های مالیاتی بر درآمد، سود سرمایه و انتقال ثروت را کاهش میدهد. این راهنمای جامع شامل مشوق‌های مالیاتی کلیدی، استراتژی‌ها و ملاحظات انطباق برای دفاتر خانواده در سنگاپور است.
سیستم مالیاتی سنگاپور به گونهای طراحی شده است که فعالیت‌های مدیریت ثروت را جذب کند. با عدم وجود مالیات بر عایدی سرمایه، عدم وجود مالیات بر ارث و نرخ‌های پایین شرکتی، این کشور بهشتی برای خانواده‌های با ثروت بالا است. دفاتر خانوادگی میتوانند از ساختارهایی مانند شرکتهای سرمایه متغیر (VCCs) و تراستها برای بهینهسازی مالیات به طور قانونی استفاده کنند.
مزایای کلیدی شامل:
- سیستم مالیاتی سرزمینی با تمرکز بر درآمدهای محلی
- توافق‌نامه‌های مالیاتی دوگانه (DTA) گسترده با بیش از 90 کشور
- مشوق‌ها برای نگهداری شرکت‌ها و وسایل سرمایه‌گذاری
معرفی شده در سال 2020، FSIE یک تغییر دهنده بازی برای خانواده‌های جهانی است.
- مقیمان مالیاتی سنگاپور (افراد یا شرکت‌ها) درآمد باید به طور فعال کسب شود، نه به صورت غیرفعال.
- رویکرد نکسوس: حداقل ۵٪ از هزینه‌های متحمل شده در سنگاپور
دفترهای خانوادگی که سبدهای سرمایه‌گذاری خارجی را مدیریت میکنند، میتوانند از مالیات بر سود سهام، بهره و درآمد اجاره معاف شوند. به عنوان مثال، یک دفتر خانوادگی که در املاک ایالات متحده سرمایه‌گذاری میکند، می‌تواند از مالیات سنگاپور بر درآمد اجاره‌ای معاف شود.
مثال عملی: دفتر خانواده چن سالانه ۲ میلیون دلار سنگاپور با اعمال FSIE بر روی دارایی‌های اوراق قرضه اروپایی خود صرفه‌جویی کرد.
VCCها انعطاف‌پذیری بی‌نظیری برای برنامهریزی مالیاتی فراهم میکنند.
درآمد به طور مستقیم به سهامداران منتقل می‌شود بدون مالیات شرکتی.
- ایده‌آل برای انتقال ثروت چند نسلی.
- هیچ مالیات کسر شده‌ای بر سود سهام پرداختی به سهامداران خارجی وجود ندارد. معافیت از مالیات تمبر بر انتقال سهام.
مطالعه موردی: یک دفتر خانواده با ساختار VCC مالیات بر سرمایهگذاریهای آسیایی را نسبت به شرکتهای سنتی ۱۵٪ کاهش داد.
سنگاپور تسهیلات هدفمندی برای نهادهای واجد شرایط ارائه میدهد.
نرخ مالیات ۸-۱۰٪ برای فعالیت‌های واجد شرایط.
- مربوط به مدیریت خزانه‌داری و نگهداری سرمایه.
- برای صندوق‌های مدیریت دارایی، نرخ‌های مالیاتی به اندازه ۰٪.
دفترهای خانوادگی میتوانند به عنوان FTCs سازماندهی شوند تا از این نرخ‌ها بهره‌مند شوند.
سنگاپور هیچ مالیات بر املاک ندارد، که آن را برای برنامهریزی وراثت ایده‌آل میسازد.
از تراست‌های اختیاری برای توزیع داراییها به‌صورت مالیاتی کارآمد استفاده کنید.
- ذینفعان میتوانند به وجوه دسترسی پیدا کنند بدون اینکه مالیاتها را فعال کنند.
کسر مالیات برای کمک‌های خیریه تا ۲۵۰٪ درآمد.
- تشویق به ساخت میراث.
خانواده گو از یک تراست برای انتقال ۵۰ میلیون دلار سنگاپور به وراث استفاده کردند و از مالیاتهای احتمالی در حوزه‌های قضایی دیگر جلوگیری کردند.
DTAs سنگاپور از مالیات مضاعف جلوگیری میکنند.
- کاهش مالیاتهای کسر شده بر روی سود سهام، بهره و حق امتیاز.
- داوری برای اختلافات.
برای دفاتر خانوادگی با دارایی‌های جهانی، توافق‌نامه‌های مالیاتی دو جانبه با ایالات متحده، بریتانیا و چین به‌ویژه ارزشمند هستند.
در حالی که مشوق‌ها سخاوتمندانه هستند، رعایت الزامات الزامی است.
- فایل‌ها به دقت و به موقع باز می‌گردند.
- سوابق را برای حسابرسی نگه دارید.
عدم رعایت می‌تواند منجر به جریمه‌ها شود و مزایا را بی‌اثر کند.
استراتژی‌های مؤثر شامل:
- محل دارایی: دارایی‌های تولیدکننده درآمد را در حوزه‌های مالیاتی کم قرار دهید.
- ساختاردهی نهاد: از شرکتهای هلدینگ و مشارکت‌ها استفاده کنید.
- زمان‌بندی: مالیاتها را از طریق پرداخت‌های قسطی به تعویق بیندازید.
مشاوره با مشاوران مالیاتی برای اجرای این موارد به صورت قانونی.
موانع احتمالی:
- تغییر قوانین. قوانین قیمت‌گذاری انتقالی برای نهادهای مرتبط.
- اطمینان از درآمد فعال برای FSIE.
نظارت مداوم ضروری است.
سنگاپور ممکن است مشوق‌های بیشتری برای سرمایهگذاریهای پایدار معرفی کند. دفاتر خانوادگی باید برای اصلاحات مالیاتی دیجیتال آماده شوند.
در نتیجه، مشوق‌های مالیاتی سنگاپور به دفاتر خانوادگی این امکان را میدهد که ثروت را به طور مؤثر حفظ و رشد دهند. با استفاده از ابزارهای IRAS و مشاوره حرفه‌ای، خانوادهها میتوانند به نتایج مالیاتی بهینه دست یابند.
سوالات متداول
معافیت درآمد منبع خارجی (FSIE) چیست؟
FSIE به ساکنان مالیاتی سنگاپور اجازه میدهد که درآمدهای خارجی را از مالیات معاف کنند، به شرطی که آزمونهای درآمد فعال را برآورده کند. برای دفاتر خانوادگی، این مالیات را بر روی سرمایهگذاریهای جهانی کاهش میدهد و بازدههای پس از مالیات را افزایش میدهد.
VCCها چگونه برای دفاتر خانوادگی مزایای مالیاتی فراهم میکنند؟
شرکتهای سرمایه متغیر (VCCs) شفافیت مالیاتی را ارائه میدهند، به این معنی که درآمد در سطح سهامداران مالیات میخورد. این امر از مالیات مضاعف جلوگیری میکند و انتقال ثروت را بدون لایههای مالیاتی شرکتی امکانپذیر میسازد.
نرخ‌های مالیات شرکتی برای دفاتر خانوادگی در سنگاپور چقدر است؟
نرخ استاندارد مالیات شرکتی ۱۷٪ است، اما دفاتر خانوادگی واجد شرایط میتوانند از نرخ‌های کاهش‌یافته یا معافیتها تحت طرح‌هایی مانند مشوق‌های مرکز مالی و خزانه‌داری (FTC) بهره‌مند شوند.
چگونه میتوان دفاتر خانوادگی مالیاتها را از طریق برنامهریزی املاک بهینهسازی کنند؟
با استفاده از تراستها و VCCها، خانوادهها میتوانند داراییها را به گونهای ساختاربندی کنند که مالیاتهای وراثتی را به حداقل برسانند. مالیات وراثت پایین سنگاپور و معافیتها برای اهداهای خیریه، حفظ ثروت را بهینهتر میکند.