ایجاد یک دفتر خانوادگی در سنگاپور: مقررات و بهترین شیوهها
سنگاپور به عنوان یک مقصد برتر برای تأسیس دفاتر خانوادگی ظهور کرده است و خانواده‌های با ثروت بالا از سرتاسر جهان را جذب میکند. با چارچوب قانونی قوی، مزایای مالیاتی و موقعیت استراتژیک در آسیا، این شهر-دولت محیطی ایده‌آل برای مدیریت و حفظ ثروت خانوادگی ارائه میدهد. این راهنما مراحل اساسی، مقررات و بهترین شیوهها برای راهاندازی یک دفتر خانوادگی در سنگاپور را بررسی میکند و بر رعایت قوانین اداره پولی سنگاپور (MAS)، مشوقهای مالیاتی از اداره درآمد داخلی سنگاپور (IRAS) و مزایای ساختارهای شرکت سرمایه متغیر (VCC) تمرکز دارد.
دفترهای خانوادگی به عنوان نهادهای اختصاصی برای مدیریت امور مالی خانواده‌های ثروتمند عمل می‌کنند. در سنگاپور، این دفاتر میتوانند از دفترهای خانوادگی تک‌خانواده (SFOs) تا دفترهای خانوادگی چندخانواده (MFOs) متغیر باشند که هر کدام به نیازهای خاصی طراحی شده‌اند. جذابیت این کشور در ثبات سیاسی، سیستم قانونی قوی و دسترسی به بازارهای جهانی نهفته است. خانواده‌ها میتوانند از زیرساخت‌های سنگاپور برای نظارت بر سرمایهگذاریها در آسیا، اروپا و فراتر از آن استفاده کنند.
مزایای کلیدی شامل:
- هزینه‌های عملیاتی پایین‌تر نسبت به سایر مراکز مالی
- دسترسی به یک مجموعه از حرفه‌ای‌ها و مشاوران ماهر
- ادغام بدون درز با خدمات بانکی بین‌المللی و مدیریت دارایی
MAS نقش حیاتی در تنظیم مؤسسات مالی، از جمله دفاتر خانوادگی، ایفا میکند. بسته به دامنه فعالیت‌ها، دفاتر خانوادگی ممکن است نیاز به دریافت مجوزها یا رعایت دستورالعملهای خاص داشته باشند.
- شرکت‌های اعتماد دارای مجوز: اگر دفتر خانواده خدمات اعتماد ارائه دهد، باید به عنوان یک شرکت اعتماد دارای مجوز تحت قانون شرکت‌های اعتماد ثبتنام کند.
- مجوز خدمات بازارهای سرمایه: برای مدیریت سرمایهگذاری که از ۲۵۰ میلیون دلار سنگاپور در دارایی‌های تحت مدیریت (AUM) فراتر می‌رود، داشتن مجوز CMS الزامی است.
- معافیتها برای عملیات‌های کوچک‌تر: دفاتر خانوادگی با AUM زیر آستانه‌ها ممکن است تحت معافیتها فعالیت کنند، اما باید همچنان از قوانین AML و CTF پیروی کنند.
ماس بر نظارت مبتنی بر ریسک تأکید میکند و از دفاتر خانوادگی می‌خواهد که کنترل‌های داخلی را پیادهسازی کنند، حسابرسیهای منظم انجام دهند و فعالیت‌های مشکوک را گزارش کنند. عدم رعایت این موارد می‌تواند منجر به جریمه یا محدودیت‌های عملیاتی شود.
رژیم مبارزه با پولشویی سنگاپور سختگیرانه است و با استانداردهای بین‌المللی هم‌راستا می‌باشد. دفاتر خانوادگی باید:
- تأیید هویت مشتریان
- سوابق تراکنش را حفظ کنید
- انجام بررسی‌های دقیق‌تر برای مشتریان با ریسک بالا
این امر یکپارچگی سیستم مالی سنگاپور را تضمین کرده و از فعالیت‌های غیرقانونی محافظت میکند.
رژیم مالیاتی سنگاپور به گونه‌ای طراحی شده است که فعالیت‌های مدیریت ثروت را جذب کند. IRAS چندین مشوق ارائه میدهد که باعث می‌شود دفاتر خانوادگی از نظر هزینه مقرون به صرفه باشند.
نرخ استاندارد مالیات شرکتی ۱۷٪ است، اما معافیتها میتوانند آن را بیشتر کاهش دهند. برای دفاتر خانوادگی واجد شرایط، نرخهای مالیاتی به اندازه ۰٪ بر روی برخی از جریان‌های درآمدی تحت طرح‌های ویژه ممکن است.
در سال 2020 معرفی شد، FSIE درآمدهای منبع خارجی را از مالیات معاف میکند، به شرطی که آزمون‌های درآمد فعال را برآورده کند. این موضوع به‌ویژه برای دفاتر خانوادگی که سبدهای جهانی را مدیریت می‌کنند، مفید است.
VCCها از شفافیت مالیاتی برخوردارند، به این معنی که درآمد در سطح سهامداران مالیات می‌خورد و نه در سطح شرکتی. این امر از مالیات مضاعف جلوگیری کرده و انتقال ثروت را ساده‌تر میکند.
مثال عملی: یک دفتر خانوادگی که به عنوان VCC ساختار یافته است می‌تواند در املاک و مستغلات خارجی سرمایهگذاری کند بدون اینکه مالیات سنگاپور بر درآمد اجاره را متحمل شود، به شرطی که تحت FSIE واجد شرایط باشد.
VCC یک تغییر دهنده بازی برای دفاتر خانوادگی در سنگاپور است. این مفهوم که در سال 2021 معرفی شد، انعطافپذیری یک صندوق را با حاکمیت شرکتی ترکیب میکند.
- سرمایه متغیر: سرمایه سهام می‌تواند بدون تأیید سهامداران تنظیم شود و این امر تنظیمات سرمایهگذاری را آسان میکند.
- تفکیک دارایی‌ها: می‌توان زیر صندوق‌های مختلفی برای اعضای خانواده یا کلاس‌های دارایی مختلف ایجاد کرد که حفاظت از مسئولیت را فراهم میکند.
- شناسایی جهانی: VCCها در حوزه‌هایی مانند ایالات متحده و اتحادیه اروپا شناخته شده‌اند و عملیات فرامرزی را تسهیل می‌کنند.
- VCC را با اداره حسابداری و تنظیم مقررات شرکتی (ACRA) ادغام کنید.
- مدیران را منصوب کنید و تأییدیه‌های لازم MAS را دریافت کنید.
- پیش‌نویس یک قانون اساسی که اهداف سرمایهگذاری و حاکمیت را مشخص کند.
به عنوان مثال، دفتر خانواده لی ممکن است از یک VCC برای مدیریت سهام در یک زیرمجموعه و املاک و مستغلات در زیرمجموعه دیگر استفاده کند و اطمینان حاصل کند که ریسک متناسب با نسل‌های مختلف را مدیریت میکند.
فراتر از ملاحظات قانونی و مالیاتی، دفاتر خانوادگی موفق بر برتری عملیاتی تمرکز دارند.
یک شورای خانوادگی تشکیل دهید تا تصمیمات استراتژیک اتخاذ کند.
- متخصصان مستقل را برای مدیریت سرمایهگذاری و رعایت قوانین استخدام کنید.
- برنامهریزی جانشینی را برای رسیدگی به انتقال‌های نسلی پیادهسازی کنید.
دارایی‌ها را در کلاس‌های مختلف متنوع کنید: سهام، اوراق قرضه، املاک و مستغلات و سرمایهگذاریهای جایگزین. نزدیکی سنگاپور به بازارهای آسیایی امکان سرمایهگذاریهای فرصت‌طلبانه در بخش‌های نوظهور مانند فناوری و بهداشت و درمان را فراهم میکند.
ابزارهای فین‌تک را برای ردیابی پرتفوی، گزارش‌دهی و امنیت سایبری به کار بگیرید. پلتفرم‌هایی مانند بلاک‌چین میتوانند شفافیت را در مدیریت دارایی افزایش دهند.
پورتفوی‌ها را به طور منظم تحت آزمایش‌های استرس قرار دهید و نقدینگی کافی را حفظ کنید. محصولات بیمه میتوانند ریسک‌های شخصی و تجاری را کاهش دهند.
در حالی که سنگاپور مزایای زیادی را ارائه میدهد، خانواده‌ها باید با چالش‌های احتمالی روبرو شوند:
- جذب استعداد: رقابت برای جذب کارکنان ماهر در یک بازار رقابتی.
- تغییرات مقرراتی: آگاهی از راهنماهای در حال تحول MAS.
- سازگاری فرهنگی: ادغام ارزش‌های خانوادگی با مدیریت حرفهای.
پرداختن به این مسائل نیازمند آموزش مداوم و مشاوره حرفهای است.
به دفتر خانواده تان فکر کنید که در سال ۲۰۱۸ تأسیس شده است. با شروع از ۵۰۰ میلیون دلار سنگاپور در دارایی‌های تحت مدیریت، آن‌ها به عنوان یک VCC برای مدیریت سرمایهگذاریهای جنوب شرق آسیا ساختار یافته‌اند. با استفاده از معافیتهای FSIE و MAS، آن‌ها به کارایی‌های مالیاتی دست یافتند در حالی که با مقررات مطابقت داشتند. امروز، دفتر آن‌ها دارایی‌های متنوعی را تحت نظر دارد، از جمله سرمایهگذاریهای خصوصی و ابتکارات خیریه، که پتانسیل سنگاپور را به عنوان یک مرکز دفتر خانواده نشان میدهد.
با ادامه‌ی تلاش سنگاپور برای قرار گرفتن به عنوان مرکز مدیریت ثروت آسیا، دفاتر خانوادگی میتوانند انتظار خدمات و نوآوری‌های بهبود یافته‌ای را داشته باشند. روندهایی مانند سرمایهگذاری پایدار و دارایی‌های دیجیتال، چشم‌انداز را شکل خواهند داد و نیاز به سازگاری خواهند داشت.
در نتیجه، راهاندازی یک دفتر خانوادگی در سنگاپور نیازمند برنامهریزی دقیق، رعایت مقررات و ساختاردهی استراتژیک است. با استفاده از VCCها، مشوقهای مالیاتی و چارچوبهای MAS، خانواده‌ها میتوانند نهادهای مدیریت ثروت مقاومی بسازند. مشاوره با کارشناسان محلی انتقالی روان و موفقیت بلندمدت را تضمین میکند.
سوالات متداول
مقررات کلیدی برای راهاندازی یک دفتر خانوادگی در سنگاپور چیست؟
راهاندازی یک دفتر خانوادگی در سنگاپور نیازمند رعایت دستورالعملهای اداره پولی سنگاپور (MAS) است. دفاتر خانوادگی باید به عنوان مؤسسات مالی دارای مجوز ثبتنام کنند اگر مشاوره سرمایهگذاری ارائه دهند یا داراییهایی را که از آستانههای مشخصی فراتر میروند، مدیریت کنند. MAS بر بازارهای سرمایه نظارت دارد و اطمینان حاصل میکند که دفاتر خانوادگی به مقررات ضد پولشویی (AML) و تأمین مالی تروریسم (CTF) پایبند هستند. علاوه بر این، اگر دفتر خانوادگی به عنوان یک شرکت سرمایه متغیر (VCC) فعالیت کند، باید با قانون VCC که انعطافپذیری برای ساختارهای سرمایهگذاری فراهم میکند، مطابقت داشته باشد.
معافیتهای مالیاتی چگونه به دفاتر خانوادگی در سنگاپور سود میرسانند؟
سنگاپور از طریق اداره درآمد داخلی سنگاپور (IRAS) مشوقهای مالیاتی جذابی را ارائه میدهد. دفاتر خانوادگی میتوانند از نرخهای پایین مالیات شرکتی، معافیتها بر درآمدهای خارجی و تسهیلات برای VCCها بهرهمند شوند. به عنوان مثال، VCCها از شفافیت مالیاتی برخوردارند که اجازه مالیات عبوری را میدهد. افراد با دارایی خالص بالا نیز میتوانند از طرحهایی مانند معافیت درآمدهای خارجی (FSIE) برای کاهش مسئولیتهای مالیاتی بر سرمایهگذاریهای جهانی استفاده کنند.
نقش VCC در دفاتر خانوادگی سنگاپور چیست؟
یک شرکت سرمایه متغیر (VCC) یک ساختار شرکتی چندمنظوره است که برای دفاتر خانوادگی ایده‌آل می‌باشد. این ساختار امکان تنظیمات آسان سرمایه را بدون نیاز به انتشار پیچیده سهام فراهم میکند و برای مدیریت دارایی‌های متنوع خانوادگی مناسب است. VCCها میتوانند سرمایهگذاریهای مختلفی از جمله املاک و مستغلات و سرمایهگذاری خصوصی را در خود جای دهند و جداسازی دارایی‌ها را برای شاخه‌های مختلف خانواده فراهم کنند. این ساختار به بهبود حاکمیت و برنامهریزی جانشینی کمک میکند.
بهترین شیوهها برای حاکمیت در دفاتر خانوادگی سنگاپور چیست؟
حکمرانی مؤثر شامل ایجاد اساسنامههای خانوادگی واضح، انتصاب مدیران مستقل و پیادهسازی چارچوبهای قوی مدیریت ریسک است. جلسات منظم خانوادگی، هیئتهای مشاوره حرفهای و رعایت کدهای MAS تضمینکننده شفافیت و پاسخگویی هستند. بهترین شیوهها شامل تنوعبخشی به سرمایهگذاریها، انجام حسابرسیهای سالانه و آمادهسازی برای انتقال ثروت نسلها از طریق تراستها و برنامهریزی املاک است.