Definición La presupuestación de capital es el proceso de evaluar y seleccionar inversiones a largo plazo que estén en línea con el objetivo de la empresa de maximizar la riqueza del propietario. Implica planificar inversiones futuras en proyectos o activos que rendirán rendimientos significativos a lo largo del tiempo. En esencia, se trata de decidir qué proyectos emprender en función de sus rendimientos financieros y riesgos esperados.
Componentes del presupuesto de capital Cuando hablamos de presupuesto de capital, hay varios componentes clave a tener en cuenta:
Definición Las medias móviles (MA) son herramientas fundamentales que se utilizan en el análisis financiero para suavizar los datos de precios durante un período de tiempo específico. Al calcular el precio promedio de un activo, las medias móviles brindan información sobre las tendencias de precios, lo que las convierte en una parte esencial del análisis técnico tanto para los operadores como para los inversores.
Tipos de medias móviles Los promedios móviles se pueden clasificar en varios tipos, cada uno con su método de cálculo y aplicación únicos:
Definición La previsión financiera es un proceso vital en el mundo de las finanzas, en el que las empresas calculan los resultados financieros futuros basándose en datos históricos, tendencias del mercado y diversos indicadores económicos. Desempeña un papel esencial para ayudar a las organizaciones a planificar sus presupuestos, gestionar recursos y tomar decisiones informadas que pueden tener un impacto significativo en sus resultados.
Componentes de la previsión financiera La previsión financiera normalmente implica varios componentes clave:
Definición El Ratio Corriente es una métrica financiera clave que evalúa la capacidad de una empresa para hacer frente a sus obligaciones a corto plazo con sus activos a corto plazo. Es un indicador esencial de liquidez, que permite a las partes interesadas evaluar la salud financiera de una organización durante un período específico. La fórmula para calcular el Ratio Corriente es la siguiente:
\(\text{Ratio corriente} = \frac{\text{Activos corrientes}}{\text{Pasivos corrientes}}\) Componentes Comprender los componentes del índice corriente es fundamental:
Definición El índice de liquidez rápida, también conocido como índice de prueba ácida, es una métrica financiera que evalúa la liquidez a corto plazo de una empresa. Mide la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo utilizando sus activos más líquidos, sin depender de la venta de inventario. Esta métrica es crucial para los inversores y las partes interesadas, ya que proporciona información sobre la salud financiera de una empresa.
Definición El Ratio de Calmar es una métrica financiera que se utiliza para evaluar el rendimiento de una inversión comparando su rendimiento anual promedio con su caída máxima. En términos más simples, ayuda a los inversores a comprender qué rendimiento pueden esperar a cambio del riesgo que están asumiendo. Cuanto mayor sea el Ratio de Calmar, mejor será el rendimiento histórico de la inversión en relación con su riesgo.
Definición El Ratio de Sharpe, que recibe su nombre del premio Nobel William F. Sharpe, es una medida que se utiliza para calcular la rentabilidad ajustada al riesgo de una cartera de inversiones. Evalúa cuánto excedente de rentabilidad se recibe por la volatilidad adicional que se soporta al mantener un activo más riesgoso en comparación con un activo libre de riesgo.
Componentes del ratio de Sharpe El índice de Sharpe consta de tres componentes principales:
Definición La relación deuda-ingreso (DTI) es una métrica financiera que mide los pagos mensuales totales de deuda de una persona en relación con su ingreso mensual bruto. Se expresa como un porcentaje y ayuda a los prestamistas a evaluar la capacidad de un prestatario para administrar los pagos mensuales y saldar las deudas. Cuanto menor sea la DTI, mejor, ya que indica una situación financiera más saludable.
Componentes de la relación deuda-ingreso Para calcular el DTI, deberá considerar:
Definición El cociente deuda/capital (cociente D/E) es una métrica financiera clave que se utiliza para evaluar el apalancamiento financiero de una empresa comparando sus pasivos totales con el capital de sus accionistas. Proporciona información sobre la proporción de financiación mediante deuda que utiliza una empresa en relación con su capital, lo que refleja su capacidad para cubrir deudas con sus propios activos.
Componentes El ratio deuda/patrimonio se calcula utilizando los siguientes componentes:
Definición La relación precio-beneficio (P/E Ratio) es una métrica financiera ampliamente utilizada que indica el valor relativo de las acciones de una empresa en comparación con sus ganancias. Se calcula dividiendo el precio de mercado por acción por las ganancias por acción (EPS). Básicamente, la relación P/E ayuda a los inversores a evaluar si una acción está sobrevaluada o infravalorada, lo que la convierte en una herramienta esencial en el análisis de inversiones.