Definición Un plan de propiedad de acciones para empleados (ESOP, por sus siglas en inglés) es un tipo de plan de beneficios para empleados que brinda a los trabajadores una participación accionaria en la empresa. Es una forma de propiedad de los empleados diseñada para alinear los intereses de los empleados y los accionistas, motivando a los empleados a contribuir al éxito de la empresa. Los ESOP son únicos porque no son solo un plan de jubilación; permiten a los empleados poseer acciones de la empresa, a menudo sin costo inicial.
Definición Un plan de saldo en efectivo es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que combina elementos de planes de beneficios definidos y de contribuciones definidas. A diferencia de los planes de beneficios definidos tradicionales, donde el beneficio de jubilación se determina mediante una fórmula basada en el salario y los años de servicio, los planes de saldo en efectivo definen los beneficios en términos de saldos de cuentas individuales.
Definición Las cuentas con impuestos diferidos son cuentas financieras que permiten a las personas postergar el pago de impuestos sobre las ganancias de sus inversiones hasta una fecha posterior, generalmente cuando retiran los fondos durante la jubilación. Esta característica puede mejorar significativamente el potencial de crecimiento de las inversiones, ya que se puede reinvertir todo el monto sin el impacto inmediato de los impuestos.
Componentes clave Las cuentas con impuestos diferidos tienen varios componentes importantes:
Definición Un fondo de pensiones es un tipo de fondo de inversión que recauda y administra los fondos aportados por empleadores y empleados para generar ingresos de jubilación. Básicamente, funciona como una red de seguridad, garantizando que las personas tengan una fuente confiable de ingresos una vez que se jubilen. El dinero se invierte en varios activos para que crezca con el tiempo, lo que brinda un flujo de ingresos sostenible para los beneficiarios.
Definición El Plan de Ahorro para la Jubilación (TSP, por sus siglas en inglés) es un plan de ahorro para la jubilación con contribuciones definidas diseñado específicamente para empleados federales y miembros de los servicios uniformados, incluida la Reserva Lista. Establecido en virtud de la Ley del Sistema de Jubilación de Empleados Federales de 1986, el TSP ofrece a los participantes un medio para ahorrar para la jubilación con ventajas impositivas, similar a los planes 401(k) disponibles en el sector privado.
Definición Un Plan de Pensiones de Beneficios Definidos es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que garantiza un beneficio de jubilación específico a los empleados según una fórmula predeterminada. Esta fórmula generalmente considera factores como el historial salarial del empleado, los años de servicio y la edad al momento de jubilarse. A diferencia de los planes de contribución definida (por ejemplo, 401(k)), donde el beneficio final depende del rendimiento de la inversión, un plan de beneficios definidos proporciona un ingreso fijo y predecible durante la jubilación, que generalmente se paga como una anualidad mensual.
Definición Un plan 457 es un tipo de plan de ahorro para la jubilación no calificado y con ventajas impositivas que se ofrece a los empleados de los gobiernos estatales y locales, así como a ciertas organizaciones sin fines de lucro. De manera similar a los planes 401(k) y 403(b), el plan 457 permite a los participantes aportar una parte de su salario al plan antes de impuestos o en una cuenta Roth, y los ahorros aumentan con impuestos diferidos hasta que se retiran durante la jubilación.
Definición Una IRA SEP (Simplified Employee Pension IRA) es un tipo de plan de ahorro para la jubilación diseñado específicamente para trabajadores autónomos y propietarios de pequeñas empresas. Permite a los empleadores contribuir directamente a las IRA tradicionales (Cuentas de jubilación individuales) creadas a nombre de sus empleados, incluidos ellos mismos si son trabajadores autónomos. La IRA SEP ofrece la ventaja de límites de contribución más altos en comparación con las IRA tradicionales y Roth, lo que la convierte en una opción atractiva para maximizar los ahorros para la jubilación.
Definición Un SIMPLE IRA (Plan de incentivos de ahorro para empleados) es un plan de ahorro para la jubilación diseñado específicamente para pequeñas empresas con 100 empleados o menos. Permite a los empleados aportar una parte de su salario antes de impuestos a una cuenta de jubilación individual (IRA) y exige que los empleadores realicen contribuciones equivalentes o no electivas. Los SIMPLE IRA ofrecen una manera fácil y de bajo costo para que las pequeñas empresas proporcionen beneficios de jubilación a sus empleados sin las complejidades de otros planes de jubilación.
Definición Un plan 401(k) es una cuenta de jubilación patrocinada por la empresa a la que los empleados pueden contribuir, a menudo con contribuciones equivalentes del empleador. El plan permite el crecimiento de las inversiones con impuestos diferidos.
Importancia de los planes 401(k) Los planes 401(k) son un componente fundamental de la planificación de la jubilación, ya que ofrecen a los empleados una forma con ventajas fiscales de ahorrar para su futuro y, al mismo tiempo, reducir sus ingresos imponibles actuales.