Compensación diferida no calificada (NQDC) una guía para el ahorro flexible para la jubilación

Los planes de compensación diferida no calificados (NQDC) son acuerdos que permiten a los empleados diferir una parte de su salario o bonificaciones hasta una fecha posterior, generalmente la jubilación. A diferencia de los planes calificados, como los 401(k), los planes NQDC no tienen que cumplir con los límites de contribución del IRS ni con las regulaciones de ERISA, lo que brinda mayor flexibilidad tanto a los empleadores como a los empleados.

• Montos de aplazamiento: Los empleados pueden elegir cuánto desean aplazar, que puede ser un porcentaje de su salario o un monto específico en dólares.

• Opciones de inversión: Los planes NQDC a menudo permiten a los empleados elegir entre varias opciones de inversión, similares a un 401(k).

• Fecha de pago: Los empleados generalmente deciden cuándo quieren recibir su compensación diferida, ya sea al jubilarse o en otra fecha específica.

• Planes NQDC electivos: Los empleados eligen qué porcentaje de su compensación desean diferir, porcentaje que puede ajustarse anualmente.

• Planes complementarios de jubilación para ejecutivos (SERP): están diseñados específicamente para ejecutivos de alto nivel y pueden brindar beneficios más allá de los que ofrecen los planes calificados.

• Fideicomisos Rabinos: Se utilizan para mantener activos de compensación diferida, proporcionando una capa de protección para los empleados en caso de que la empresa enfrente dificultades financieras.

• Mayor participación: más empresas están adoptando los planes NQDC como un medio para atraer a los mejores talentos, ofreciendo una ventaja competitiva en el reclutamiento.

• Enfoque en el bienestar financiero: Los empleadores están integrando programas de bienestar financiero con las ofertas de NQDC, ayudando a los empleados a comprender los beneficios a largo plazo de diferir la compensación.

• Opciones personalizables: Las tendencias recientes muestran un cambio hacia planes más personalizables, lo que permite a los empleados adaptar su NQDC de acuerdo con sus objetivos financieros personales.

• Compañía A: Un gigante tecnológico que ofrece a sus ejecutivos un SERP, permitiéndoles diferir hasta el 70% de sus bonificaciones, con pagos a partir de los 60 años.

• Compañía B: Una empresa de servicios financieros que ofrece un Plan NQDC electivo, que permite a los empleados diferir hasta el 20% de su salario, con varias opciones de inversión disponibles.

• Planificación fiscal: Los planes NQDC pueden ser una parte estratégica de la planificación fiscal, ya que el aplazamiento puede reducir los ingresos imponibles en los años de altos ingresos.

• Planificación de la jubilación: Integrar NQDC con otros ahorros para la jubilación puede ayudar a garantizar un ingreso más sustancial durante la jubilación.

• Gestión de riesgos: Comprender los riesgos asociados con la insolvencia de la empresa es crucial, ya que los beneficios del NQDC se consideran pasivos no garantizados.

En resumen, los Planes de Compensación Diferida No Calificada (NQDC) brindan una herramienta financiera flexible y estratégica tanto para los empleadores como para los empleados. Al permitir diferimientos más allá de los límites tradicionales, estos planes pueden desempeñar un papel importante en la atracción de talentos y la mejora de los ahorros para la jubilación. A medida que evolucionen las tendencias, es probable que los Planes NQDC sigan adaptándose y ofrezcan soluciones innovadoras para la planificación financiera.