Entendiendo la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA)

La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) es una ley federal de los Estados Unidos promulgada en 1977 con el objetivo de prevenir el soborno a funcionarios extranjeros por parte de empresas e individuos estadounidenses. Se introdujo para abordar las preocupaciones sobre las prácticas corruptas en los negocios internacionales y para promover estándares éticos entre las empresas estadounidenses que operan en el extranjero.

La FCPA consta de dos disposiciones principales:

• Disposición Anticorrupción: Esta parte de la Ley prohíbe a las personas y entidades de EE. UU. ofrecer, pagar o prometer cualquier cosa de valor a funcionarios extranjeros con el propósito de obtener o retener negocios.

• Provisión Contable: Esta provisión requiere que las empresas mantengan libros y registros precisos y que diseñen y mantengan un sistema de controles contables internos. Esto garantiza la transparencia y puede ayudar a detectar cualquier pago ilícito.

Las violaciones de la FCPA pueden caer en varias categorías:

• Soborno a Funcionarios Extranjeros: Ofrecer o pagar sobornos directamente a funcionarios gubernamentales extranjeros para obtener ventajas comerciales.

• Falta de Mantenimiento de Libros Precisos: No registrar adecuadamente las transacciones que podrían ocultar pagos corruptos.

• Fallos en el Control Interno: Falta de controles suficientes para prevenir y detectar prácticas corruptas dentro de una empresa.

Varios casos de alto perfil ilustran las implicaciones de la FCPA:

• Siemens AG: En 2008, Siemens pagó más de 1.6 mil millones de dólares en multas por participar en una práctica sistemática de soborno a funcionarios en múltiples países para asegurar contratos.

• Boeing: En 2019, Boeing fue multada con 3.6 millones de dólares por no mantener libros y registros precisos relacionados con los pagos realizados a funcionarios extranjeros en conexión con un contrato.

En los últimos años, ha habido un mayor enfoque en el cumplimiento y la aplicación de la FCPA. Las tendencias notables incluyen:

• Aumento de Sanciones: Las autoridades están imponiendo multas y sanciones más grandes por violaciones, reflejando un enfoque de cero tolerancia hacia la corrupción.

• Enfoque en la Tecnología: Las empresas están aprovechando tecnologías avanzadas como la inteligencia artificial y el aprendizaje automático para mejorar sus programas de cumplimiento y detectar proactivamente posibles violaciones.

• Cooperación Global: Hay una tendencia creciente de colaboración entre agencias de aplicación de la ley internacionales para abordar la corrupción a escala global.

Para navegar por las complejidades de la FCPA, las empresas pueden adoptar varias estrategias:

• Implementar Programas de Cumplimiento Sólidos: Establecer políticas integrales y capacitación para empleados sobre las regulaciones de la FCPA.

• Realizar Auditorías Regulares: Realizar evaluaciones periódicas de los registros financieros y los controles internos para identificar riesgos potenciales.

• Promover una Cultura de Integridad: Fomentar una cultura organizacional que prioriza el comportamiento ético y la transparencia en todas las transacciones comerciales.

La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero es una pieza crucial de legislación que moldea las prácticas comerciales internacionales para las empresas de EE. UU. Comprender sus componentes, mantenerse informado sobre nuevas tendencias e implementar estrategias de cumplimiento efectivas puede ayudar a las empresas a evitar violaciones y fomentar la conducta ética en sus operaciones globales.