Plan de pensiones de beneficio definido una guía completa

Un Plan de Pensiones de Beneficios Definidos es un tipo de plan de jubilación patrocinado por el empleador que garantiza un beneficio de jubilación específico a los empleados según una fórmula predeterminada. Esta fórmula generalmente considera factores como el historial salarial del empleado, los años de servicio y la edad al momento de jubilarse. A diferencia de los planes de contribución definida (por ejemplo, 401(k)), donde el beneficio final depende del rendimiento de la inversión, un plan de beneficios definidos proporciona un ingreso fijo y predecible durante la jubilación, que generalmente se paga como una anualidad mensual.

• Fórmula de beneficio: El beneficio de jubilación se calcula utilizando una fórmula que normalmente incluye:

  • Salario final o promedio: El salario del empleado al jubilarse o un promedio de sus años de mayores ingresos.

  • Años de servicio: El número total de años que el empleado ha trabajado para el empleador.

  • Multiplicador de beneficios: Un factor porcentual (por ejemplo, 1,5%) utilizado para calcular la pensión en función del salario y los años de servicio.

• Adquisición de derechos: La adquisición de derechos se refiere al derecho del empleado a recibir los beneficios del plan de pensiones. Los empleados suelen adquirir derechos después de una cierta cantidad de años de servicio, lo que significa que tienen un derecho inalienable a sus beneficios de pensión.

• Financiación: Los planes de prestaciones definidas son financiados principalmente por el empleador, que es responsable de realizar contribuciones periódicas a un fondo de pensiones. El empleador asume el riesgo de inversión y está obligado a garantizar que el plan esté adecuadamente financiado para cumplir con las obligaciones de prestaciones futuras.

• Opciones de pago: Al jubilarse, los participantes suelen tener varias opciones de pago, entre ellas:

  • Renta vitalicia única: proporciona un pago mensual fijo durante la vida del jubilado y los pagos cesan tras su fallecimiento.

  • Anualidad conjunta y de sobreviviente: ofrece un beneficio mensual reducido pero continúa los pagos al cónyuge sobreviviente después de la muerte del jubilado.

  • Pago único: Algunos planes permiten a los jubilados recibir un pago único en lugar de pagos de anualidad mensuales.

• Plan de Beneficios Definidos Tradicional: El modelo clásico en el que el empleador garantiza un monto de beneficio específico, generalmente calculado con base en el salario promedio final o más alto del empleado y los años de servicio.

• Plan de Saldo en Efectivo: Un híbrido entre un plan de beneficios definidos y un plan de contribuciones definidas. Cada participante tiene una “cuenta” individual que crece anualmente en función de un crédito de interés fijo y un crédito de contribución del empleador. Sin embargo, el empleador sigue asumiendo el riesgo de la inversión.

• Plan de beneficio fijo: proporciona una cantidad fija de beneficio por cada año de servicio, independientemente del salario del empleado.

• Estrategias de reducción de riesgos: Los empleadores están adoptando cada vez más estrategias de reducción de riesgos para gestionar las obligaciones financieras de los planes de beneficios definidos. Esto incluye ofrecer indemnizaciones a tanto alzado a los jubilados y transferir los pasivos de las pensiones a las compañías de seguros mediante la compra de anualidades.

• Conversiones de saldo en efectivo: Algunos empleadores están convirtiendo los planes tradicionales de beneficios definidos en planes de saldo en efectivo, que ofrecen mayor portabilidad y transparencia para los empleados y al mismo tiempo brindan un beneficio garantizado.

• Integración de tecnología: Con los avances en la tecnología financiera, los administradores de planes están utilizando herramientas de modelado y software sofisticados para gestionar mejor los pasivos del plan de pensiones y optimizar las estrategias de financiación.

El plan de pensiones de beneficios definidos es una piedra angular de la seguridad de jubilación para muchos empleados, ya que proporciona un ingreso garantizado basado en una fórmula fija. Si bien estos planes se han vuelto menos comunes en el sector privado, siguen siendo un componente fundamental de la planificación de la jubilación para quienes tienen acceso a ellos. Comprender los componentes, los tipos y las tendencias de los planes de beneficios definidos puede ayudar a los empleados a tomar decisiones informadas sobre sus opciones de jubilación y maximizar los beneficios que reciben.