Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes Alivio Fiscal por Costos de Cuidado

El CDCC es un crédito fiscal federal diseñado para aliviar la carga financiera de los gastos de cuidado incurridos para permitir que los contribuyentes (y sus cónyuges, si presentan una declaración conjunta) trabajen o busquen empleo activamente. Los gastos elegibles incluyen pagos a cuidadores, centros de cuidado infantil y ciertos programas educativos que brindan cuidado y supervisión.

Los gastos deben estar relacionados con el trabajo y para el cuidado de:

Un niño menor de 13 años, o

Un cónyuge o dependiente que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo y que haya vivido contigo durante más de la mitad del año.

Los gastos elegibles incluyen:

• Servicios de guardería y niñera

• Programas antes y después de la escuela

• Campamentos de verano (excluyendo campamentos nocturnos)

• Servicios de atención en el hogar

Nota: Los pagos a familiares pueden calificar, pero no si el cuidador es su hijo menor de 19 años o alguien que usted reclama como dependiente.

El crédito se calcula como un porcentaje de sus gastos calificados, basado en su ingreso bruto ajustado (AGI):

• 35% de los gastos calificados si su AGI es de $15,000 o menos

El porcentaje disminuye a medida que aumenta el AGI, hasta un 20% para AGIs superiores a $43,000.

Esta escala deslizante asegura que las familias de bajos ingresos reciban un porcentaje de crédito más alto.

Para el año fiscal 2025:

Hasta $3,000 de gastos para una persona calificada

Hasta $6,000 de gastos para dos o más individuos calificados.

Por lo tanto, el crédito máximo es:

$1,050 (35% de $3,000) para una persona calificada

$2,100 (35% de $6,000) para dos o más personas calificadas

Estas cantidades están sujetas a la reducción porcentual basada en el AGI mencionada anteriormente.

Para reclamar el CDCC, debe cumplir con los siguientes requisitos:

• Ingreso Ganado: Usted (y su cónyuge, si presenta conjuntamente) debe haber tenido ingresos ganados durante el año. Se aplican excepciones si uno de los cónyuges es estudiante a tiempo completo o incapaz de cuidarse a sí mismo.

• Cuidado Relacionado con el Trabajo: El cuidado debe permitirte trabajar o buscar trabajo.

• Persona Calificada: El cuidado debe ser para una persona calificada como se define arriba.

• Identificación del Proveedor: Debe proporcionar el nombre, la dirección y el número de identificación del contribuyente (TIN) del proveedor de atención en su declaración de impuestos.

Nota: Generalmente, las parejas casadas deben presentar una declaración conjunta para reclamar el crédito. Sin embargo, existen excepciones para ciertos cónyuges separados.

Mientras que la Ley del Plan de Rescate Americano amplió temporalmente el CDCC para el año fiscal 2021, aumentando el crédito máximo y haciéndolo reembolsable, estas mejoras han expirado. A partir de 2025, el crédito ha vuelto a su estructura anterior, con los parámetros descritos anteriormente.

• Mantener Registros Precisos: Mantenga una documentación detallada de todos los gastos relacionados con el cuidado, incluyendo recibos e información del proveedor.

• Entender los Gastos Elegibles: Familiarízate con qué gastos califican para el crédito para asegurarte de que estás reclamando todos los costos elegibles.

• Coordinar con los Beneficios del Empleador: Si participas en una Cuenta de Gastos Flexibles para el Cuidado de Dependientes (FSA), ten en cuenta que la cantidad que contribuyes reduce los gastos elegibles para el CDCC.

• Consultar a un Profesional de Impuestos: Involucrarse con un asesor fiscal puede ayudarle a navegar por las complejidades del crédito y optimizar sus beneficios fiscales.

• Ejemplo 1: Una pareja casada con dos hijos menores de 13 años incurre en $6,000 en gastos de cuidado infantil calificados. Con un AGI de $30,000, son elegibles para una tasa de crédito del 27%, lo que resulta en un crédito de $1,620.

• Ejemplo 2: Un padre soltero gasta $3,000 en cuidado después de la escuela para su hijo de 10 años. Con un AGI de $50,000, califica para una tasa de crédito del 20%, lo que genera un crédito de $600.

El Crédito por Cuidado de Niños y Dependientes sigue siendo un recurso valioso para las familias trabajadoras que gestionan los gastos de cuidado en 2025. Al comprender los componentes del crédito, mantenerse informado sobre los criterios de elegibilidad e implementar estrategias para maximizar los beneficios, los contribuyentes pueden reducir efectivamente su responsabilidad fiscal y aliviar las presiones financieras asociadas con el cuidado de dependientes.