Verstehen des Foreign Corrupt Practices Act (FCPA)

Das Gesetz über ausländische korrupte Praktiken (FCPA) ist ein Bundesgesetz der Vereinigten Staaten, das 1977 erlassen wurde und darauf abzielt, die Bestechung ausländischer Beamter durch amerikanische Unternehmen und Einzelpersonen zu verhindern. Es wurde eingeführt, um Bedenken hinsichtlich korrupter Praktiken im internationalen Geschäft zu adressieren und ethische Standards unter US-Unternehmen, die im Ausland tätig sind, zu fördern.

Das FCPA besteht aus zwei Hauptbestimmungen:

• Anti-Bestechungsbestimmung: Dieser Teil des Gesetzes verbietet es US-Personen und -Einheiten, ausländischen Beamten etwas von Wert anzubieten, zu zahlen oder zu versprechen, um Geschäfte zu erhalten oder zu behalten.

• Buchhaltungsrückstellung: Diese Rückstellung erfordert von Unternehmen, genaue Bücher und Aufzeichnungen zu führen sowie ein System interner Buchhaltungskontrollen zu entwickeln und aufrechtzuerhalten. Dies gewährleistet Transparenz und kann helfen, illegale Zahlungen zu erkennen.

Verstöße gegen den FCPA können in mehrere Kategorien fallen:

• Bestechung ausländischer Amtsträger: Direktes Anbieten oder Bezahlen von Bestechungsgeldern an ausländische Regierungsbeamte, um geschäftliche Vorteile zu erlangen.

• Versäumnis, genaue Bücher zu führen: Transaktionen nicht ordnungsgemäß aufzuzeichnen, die korrupte Zahlungen verschleiern könnten.

• Interne Kontrollfehler: Unzureichende Kontrollen, um korrupte Praktiken innerhalb eines Unternehmens zu verhindern und zu erkennen.

Mehrere hochkarätige Fälle veranschaulichen die Auswirkungen des FCPA:

• Siemens AG: Im Jahr 2008 zahlte Siemens über 1,6 Milliarden Dollar an Geldstrafen, weil das Unternehmen systematisch Beamte in mehreren Ländern bestochen hatte, um Aufträge zu sichern.

• Boeing: Im Jahr 2019 wurde Boeing mit 3,6 Millionen Dollar bestraft, weil das Unternehmen es versäumt hatte, genaue Bücher und Aufzeichnungen über Zahlungen an ausländische Beamte im Zusammenhang mit einem Vertrag zu führen.

In den letzten Jahren gab es einen verstärkten Fokus auf die Einhaltung und Durchsetzung des FCPA. Bemerkenswerte Trends sind:

• Erhöhte Strafen: Die Behörden verhängen höhere Geldstrafen und Strafen für Verstöße, was einen Null-Toleranz-Ansatz gegenüber Korruption widerspiegelt.

• Fokus auf Technologie: Unternehmen nutzen fortschrittliche Technologien wie künstliche Intelligenz und maschinelles Lernen, um ihre Compliance-Programme zu verbessern und potenzielle Verstöße proaktiv zu erkennen.

• Globale Zusammenarbeit: Es gibt einen wachsenden Trend zur Zusammenarbeit zwischen internationalen Strafverfolgungsbehörden, um Korruption im globalen Maßstab zu bekämpfen.

Um die Komplexität des FCPA zu navigieren, können Unternehmen mehrere Strategien anwenden:

• Implementieren Sie starke Compliance-Programme: Umfassende Richtlinien und Schulungen für Mitarbeiter zu den FCPA-Vorschriften einführen.

• Regelmäßige Prüfungen durchführen: Durchführung regelmäßiger Bewertungen der Finanzunterlagen und internen Kontrollen, um potenzielle Risiken zu identifizieren.

• Förderung einer Kultur der Integrität: Förderung einer organisatorischen Kultur, die ethisches Verhalten und Transparenz in allen Geschäftsbeziehungen priorisiert.

Das Gesetz über ausländische korrupte Praktiken ist ein entscheidendes Gesetz, das die internationalen Geschäftspraktiken für US-Unternehmen prägt. Das Verständnis seiner Komponenten, das Informieren über neue Trends und die Implementierung effektiver Compliance-Strategien können Unternehmen helfen, Verstöße zu vermeiden und ethisches Verhalten in ihren globalen Aktivitäten zu fördern.