تعريف EBIT أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب، هو مقياس مالي حاسم يعكس ربحية الشركة من عملياتها الأساسية. إنه وسيلة بسيطة لتقييم مدى أداء الشركة من الناحية التشغيلية دون النظر في تأثيرات هيكلها الرأسمالي ومعدلات الضرائب. بشكل أساسي، يوفر EBIT صورة أوضح لكفاءة الشركة التشغيلية.
مكونات EBIT الإيرادات الإجمالية: يشمل ذلك جميع الدخل الناتج عن مبيعات السلع والخدمات قبل أي خصومات.
تكلفة البضائع المباعة (COGS): هذه هي التكاليف المباشرة المنسوبة إلى إنتاج البضائع المباعة من قبل الشركة، بما في ذلك المواد والعمالة.
تعريف EBITDA أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء، هو مقياس مالي رئيسي يُستخدم لتقييم أداء الشركة التشغيلي. يوفر نظرة ثاقبة على ربحية الشركة من خلال التركيز على الأرباح الناتجة عن العمليات التجارية الأساسية، مع استبعاد تأثيرات قرارات التمويل والمحاسبة.
مكونات EBITDA فهم EBITDA يتضمن تحليل مكوناته:
الأرباح: يشير هذا إلى صافي الدخل الناتج عن الشركة من عملياتها.
قبل الفوائد: من خلال استبعاد نفقات الفوائد، يتيح EBITDA رؤية أوضح للأداء التشغيلي دون تأثيرات تمويل الديون.
تعريف التحليل العمودي هو تقنية تحليل مالي تعبر عن كل بند في بيان مالي كنسبة مئوية من رقم أساسي داخل نفس البيان. تتيح هذه الطريقة مقارنة سهلة بين العناصر المختلفة وتوفر رؤى حول الحجم النسبي للمكونات المالية. إنها مفيدة بشكل خاص عند تحليل بيانات الدخل والميزانيات العمومية، حيث تساعد أصحاب المصلحة على رؤية الاتجاهات والنسب بوضوح.
مكونات التحليل العمودي عند إجراء التحليل العمودي، هناك عنصران رئيسيان يجب مراعاتهما:
العنصر الأساسي: هذا هو الرقم الإجمالي الذي يتم مقارنة العناصر الأخرى به.
تعريف إيرادات التشغيل، والتي تُعرف غالبًا بأرباح التشغيل أو عائدات التشغيل، هي مقياس مالي رئيسي يقيس الربح الذي تحققه الشركة من عملياتها التجارية الأساسية. يتم حسابها عن طريق طرح النفقات التشغيلية، مثل الأجور والإيجار وتكلفة البضائع المباعة (COGS)، من إجمالي إيرادات الشركة. لا تشمل هذه القيمة الدخل الناتج عن الأنشطة غير التشغيلية، مثل الاستثمارات أو مبيعات الأصول، مما يجعلها مؤشرًا حاسمًا على كفاءة العمليات التشغيلية للشركة.
مكونات الدخل التشغيلي فهم الدخل التشغيلي يتطلب نظرة أقرب إلى مكوناته:
تعريف تشير الأرباح إلى الجزء من أرباح الشركة الذي يتم توزيعه على المساهمين. عادةً ما يتم دفعها نقدًا أو في شكل أسهم إضافية، وتمثل وسيلة للشركات لمشاركة أرباحها مع المستثمرين. عندما تحقق الشركة ربحًا، يمكنها إما إعادة استثمار هذا الربح في العمل أو توزيعه على المساهمين في شكل أرباح. وغالبًا ما يُنظر إلى هذا التوزيع على أنه علامة على الصحة المالية للشركة والتزامها بإعادة القيمة إلى مستثمريها.
مكونات الأرباح عند النظر في الأرباح، من الضروري فهم بعض المكونات الأساسية:
تعريف تشير متوسط الأجر بالساعة (AHE) إلى متوسط المبلغ من المال الذي يكسبه الموظفون في الساعة. تلعب هذه المقياس دورًا مهمًا في تحليل اتجاهات الأجور، والصحة الاقتصادية، وقوة الشراء عبر مختلف القطاعات. غالبًا ما يتم الإبلاغ عن AHE من قبل الوكالات الحكومية، مثل مكتب إحصاءات العمل (BLS)، وهو مؤشر رئيسي للاقتصاديين وصانعي السياسات على حد سواء.
مكونات الأجر الساعي المتوسط AHE يتأثر بعدة مكونات:
إجمالي الأرباح: يشمل ذلك جميع الأجور والرواتب وأجر العمل الإضافي الذي يتلقاه الموظفون خلال فترة زمنية محددة.
تعريف معدل المشاركة في قوة العمل (LFPR) هو مؤشر اقتصادي رئيسي يمثل النسبة المئوية للسكان في سن العمل (عادةً من 16 عامًا وما فوق) الذين هم إما موظفون أو يبحثون بنشاط عن عمل. يوفر هذا المؤشر رؤى حول قوة العمل النشطة ويعتبر مقياسًا حيويًا لفهم الصحة الاقتصادية العامة للأمة.
مكونات معدل مشاركة القوة العاملة الأفراد العاملون: هؤلاء هم الأشخاص الذين يعملون حالياً، سواء بدوام كامل أو جزئي.
الأفراد العاطلون عن العمل: تتضمن هذه المجموعة الأشخاص الذين لا يعملون حالياً ولكنهم يبحثون بنشاط عن عمل.
تعريف نسبة التدفق النقدي التشغيلي (OCFR) هي مقياس مالي يشير إلى قدرة الشركة على سداد التزاماتها الحالية من النقد الناتج عن أنشطتها التشغيلية الأساسية. يوفر هذا المقياس رؤى حول سيولة الشركة وكفاءتها في إدارة تدفقها النقدي.
مكونات نسبة التدفق النقدي التشغيلي تُحسب باستخدام مكونين رئيسيين:
تدفق النقد التشغيلي: هذا هو النقد الناتج عن العمليات التجارية العادية للشركة. يمكن العثور عليه في بيان التدفق النقدي ويعكس التدفقات النقدية الداخلة والخارجة من الأنشطة التشغيلية.
تعريف مؤشر مديري المشتريات (PMI) هو مؤشر اقتصادي حيوي يقيس صحة قطاعات التصنيع والخدمات. يعتمد على استطلاعات شهرية لمديري المشتريات، مما يوفر رؤى حول ظروف الأعمال، بما في ذلك التوظيف والإنتاج والطلبات الجديدة. يشير PMI فوق 50 إلى التوسع، بينما تشير الأرقام التي تقل عن 50 إلى الانكماش.
مكونات PMI يتكون مؤشر مديري المشتريات (PMI) من خمسة مكونات رئيسية:
الطلبات الجديدة: تعكس مستوى الطلبات الجديدة التي يتلقاها المصنعون. تشير الزيادة إلى زيادة الإنتاج في المستقبل.
تعريف مؤشر الإنتاج الصناعي (IPI) هو مؤشر اقتصادي حاسم يعكس إنتاج القطاع الصناعي، الذي يشمل التصنيع والتعدين والمرافق. إنه أداة حيوية للاقتصاديين وصانعي السياسات لتقييم صحة الاقتصاد وتوقع النمو المستقبلي.
مكونات مؤشر الإنتاج الصناعي يتكون مؤشر الأداء الصناعي (IPI) من ثلاثة مكونات رئيسية:
التصنيع: هذا هو المكون الأكبر، حيث يمثل إنتاج السلع عبر مختلف الصناعات، من السيارات إلى الإلكترونيات.
التعدين: يشمل ذلك استخراج الموارد الطبيعية، مثل النفط والغاز والمعادن، التي تعتبر ضرورية لمختلف القطاعات.