تعريف خطة التعويض المؤجل هي اتفاق بين صاحب العمل والموظف يسمح للموظف بتأجيل جزء من دخله إلى تاريخ لاحق، عادة حتى التقاعد. يمكن أن تكون هذه أداة مالية إستراتيجية لأصحاب الدخول المرتفعة الذين يريدون تقليل العبء الضريبي الحالي مع الادخار للمستقبل.
مكونات خطة التعويض المؤجل مبلغ التأجيل: يختار الموظفون مقدار الدخل الذي يرغبون في تأجيله، والذي يمكن أن يكون مبلغًا ثابتًا أو نسبة مئوية من راتبهم.
توقيت الدفع: يقرر المشاركون متى يرغبون في تلقي التعويض المؤجل، عادةً عند التقاعد أو خلال تاريخ مستقبلي محدد.
تعريف خطط التعويض المؤجل غير المؤهل (NQDC) هي ترتيبات تسمح للموظفين بتأجيل جزء من رواتبهم أو مكافآتهم إلى تاريخ لاحق، عادةً التقاعد. على عكس الخطط المؤهلة، مثل 401(k)، لا يتعين على خطط التعويض المؤجل غير المؤهل الامتثال لحدود المساهمة في مصلحة الضرائب الداخلية أو لوائح قانون ERISA، مما يوفر لكل من أصحاب العمل والموظفين مرونة أكبر.
المكونات الرئيسية مبالغ التأجيل: يمكن للموظفين اختيار المبلغ الذي يريدون تأجيله، والذي يمكن أن يكون نسبة مئوية من راتبهم أو مبلغًا محددًا بالدولار.
تعريف خطة الرصيد النقدي هي نوع من خطط التقاعد التي ترعاها جهة العمل والتي تجمع بين عناصر خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة. وعلى عكس خطط المزايا المحددة التقليدية، حيث يتم تحديد منفعة التقاعد من خلال صيغة تعتمد على الراتب وسنوات الخدمة، تحدد خطط الرصيد النقدي المزايا من حيث أرصدة الحسابات الفردية. كل موظف لديه حساب افتراضي ينمو سنويًا بناءً على معدل فائدة محدد ومساهمات يحددها صاحب العمل.
المكونات الرئيسية الحسابات الافتراضية: في خطة الرصيد النقدي، يمتلك كل موظف حسابًا افتراضيًا يتم إضافة مساهمات من صاحب العمل والفائدة إليه.
تعريف خطة تقاسم الأرباح هي خطة تقاعد تسمح لأصحاب العمل بالمساهمة بجزء من أرباحهم في صناديق تقاعد الموظفين. لا تساعد هذه الخطة الموظفين على الادخار لمستقبلهم فحسب، بل إنها تعزز أيضًا الشعور بالملكية والتفاني في نجاح الشركة. يمكن أن تختلف المساهمات من عام إلى آخر، بناءً على أرباح الشركة، مما يجعلها خيارًا مرنًا لكل من أصحاب العمل والموظفين.
مكونات خطط تقاسم الأرباح تتضمن خطط تقاسم الأرباح عادةً عدة مكونات رئيسية:
تعريف خطة معاشات الشراء النقدي (MPPP) هي نوع من خطط التقاعد التي ترعاها جهة العمل والتي تتطلب مساهمات ثابتة من قبل جهة العمل، والتي يتم التعبير عنها عادةً كنسبة مئوية من راتب الموظف. وعلى عكس خطط التقاعد الأخرى التي قد تكون لها فوائد مرتبطة بالأداء المالي لصاحب العمل، تقدم خطط شراء النقود نهجًا أكثر قابلية للتنبؤ للادخار للتقاعد، حيث يتم تحديد المساهمات مسبقًا.
مكونات خطة معاشات شراء النقود مساهمات صاحب العمل: يتعين على أصحاب العمل تقديم مساهمات سنوية للخطة، والتي عادة ما تكون عبارة عن نسبة ثابتة من راتب كل موظف مشارك.
تعريف خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) هي نوع من خطط المزايا للموظفين التي توفر للعاملين حصة ملكية في الشركة. إنها شكل من أشكال ملكية الموظفين المصممة لمواءمة مصالح الموظفين والمساهمين، وتحفيز الموظفين على المساهمة في نجاح الشركة. تعد خطط ملكية أسهم الموظفين فريدة من نوعها لأنها ليست مجرد خطة تقاعد؛ فهي تمكن الموظفين من امتلاك أسهم الشركة، وغالبًا بدون تكلفة مسبقة.
المكونات الرئيسية لخطة ESOP تتضمن خطة خيارات ملكية الموظفين عادةً عدة مكونات رئيسية:
تعريف خطة إعادة استثمار الأرباح (DRIP) هي برنامج يسمح للمستثمرين بإعادة استثمار أرباحهم النقدية في أسهم إضافية من أسهم الشركة، بدلاً من تلقي الأرباح نقداً. يمكن أن تكون هذه العملية وسيلة قوية لتراكم عوائد الاستثمار بمرور الوقت، خاصة عندما يسعى المستثمر لبناء الثروة على المدى الطويل.
مكونات DRIP إعادة الاستثمار التلقائية: تقوم DRIPs بأتمتة عملية إعادة استثمار الأرباح، مما يعني أن المستثمرين لا يحتاجون إلى شراء أسهم جديدة يدويًا. يمكن أن يساعد ذلك في الحفاظ على استراتيجية استثمار منظمة.
تعريف خطط الرسوم الدراسية المدفوعة مقدمًا هي برامج ادخار متخصصة تمكن الأسر من دفع تكاليف التعليم الجامعي لأطفالهم في المستقبل بأسعار الرسوم الدراسية الحالية. وهي مصممة في المقام الأول للمساعدة في تعويض العبء المالي لتكاليف الرسوم الدراسية المتزايدة من خلال السماح للأسر بشراء رصيد الرسوم الدراسية مقدمًا أو مشاركة وحدات في كليات أو جامعات معينة. يمكن تشغيل هذه الخطط من قبل الولايات أو الكيانات المؤهلة الأخرى وتغطي عادةً الرسوم الدراسية في الكليات العامة داخل الولاية، على الرغم من أن بعض الخطط قد تمتد فوائدها إلى المؤسسات الخاصة أو الكليات خارج الولاية.
تعريف خيار البيع هو نوع من المشتقات المالية التي تمنح حاملها الحق، ولكن ليس الالتزام، في بيع كمية محددة من أحد الأصول الأساسية بسعر محدد مسبقًا، يُعرف باسم سعر التنفيذ، قبل أو عند تاريخ انتهاء صلاحية الخيار. يستخدم المستثمرون عادةً خيارات البيع للتحوط ضد الانخفاضات المحتملة في سعر أحد الأصول أو للمضاربة على تحركات الأسعار الهابطة.
مكونات خيار البيع الأصول الأساسية: هذا هو الأصل الذي يعتمد عليه خيار البيع، مثل الأسهم أو السلع أو المؤشرات.
تعريف خيار الشراء هو عقد مالي يمنح المشتري الحق، ولكن ليس الالتزام، بشراء أصل أساسي بسعر محدد مسبقًا، يُعرف بسعر التنفيذ، قبل تاريخ انتهاء محدد. غالبًا ما يستخدم المستثمرون خيارات الشراء الذين يتوقعون ارتفاع سعر الأصل الأساسي.
مكونات خيار الشراء إن فهم مكونات خيار الشراء أمر بالغ الأهمية لأي مستثمر:
الأصول الأساسية: هذا هو الأصل المالي الذي يتعلق به خيار الشراء، مثل الأسهم أو السلع أو المؤشرات.
سعر الإضراب: السعر الذي يستطيع عنده مشتري خيار الشراء شراء الأصل الأساسي.