العلامة: القوائم المالية وحفظ السجلات

معايير تقارير مكاتب العائلات تشير إلى مجموعة من الإرشادات المصممة لتعزيز الشفافية والاتساق والموثوقية في التقارير المالية داخل مكاتب العائلات. هذه المعايير حاسمة لمكاتب العائلات، التي تعمل كأعمال استشارية لإدارة الثروات الخاصة التي تخدم الأفراد ذوي الثروات العالية جداً. من خلال الالتزام بهذه المعايير، يمكن لمكاتب العائلات ضمان أن بياناتها المالية دقيقة وتعكس الحالة الحقيقية لأصولها وخصومها واستثماراتها. هذا لا يعزز الثقة بين أفراد العائلة فحسب، بل يساعد أيضاً في اتخاذ قرارات مستنيرة بشأن إدارة الثروات واستراتيجيات الاستثمار.

تعريف قانون جرام-ليتش-بلايلي (GLBA) هو تشريع بارز تم تمريره في عام 1999 غير بشكل جذري مشهد الخدمات المالية في الولايات المتحدة. لقد ألغى فعليًا أجزاء من قانون غلاس-ستيجال لعام 1933، الذي كان قد أسس سابقًا فصلًا بين الخدمات المصرفية التجارية، والخدمات المصرفية الاستثمارية، وخدمات التأمين. يسمح قانون GLBA للمؤسسات المالية بتقديم مجموعة متنوعة من الخدمات تحت سقف واحد، مما يعزز المنافسة ويزيد من خيارات المستهلكين. مكونات GLBA يتكون قانون حماية الخصوصية المالية (GLBA) بشكل أساسي من ثلاثة أحكام رئيسية:

تعريف XBRL، والتي تعني لغة الإبلاغ التجاري القابلة للتوسيع، هي لغة موحدة للتواصل الإلكتروني للبيانات التجارية والمالية. تم تصميمها لتحسين الطريقة التي يتم بها إعداد المعلومات المالية ونشرها وتحليلها. مع XBRL، تصبح البيانات أكثر سهولة في الوصول إليها واستخدامها لمجموعة واسعة من أصحاب المصلحة، بما في ذلك الجهات التنظيمية والمستثمرين والمحللين. المكونات الرئيسية لـ XBRL التصنيفات: هذه هي القواميس التي تحدد عناصر التقارير المالية. إنها توفر إطارًا لهيكل ومعنى البيانات.

تعريف قانون ساربانز-أوكسلي (SOX) هو تشريع بارز تم سنه في عام 2002 استجابةً لفضائح الشركات والمحاسبة الكبرى، بما في ذلك تلك التي تؤثر على إنرون وورلدكوم. الهدف الأساسي منه هو تعزيز حوكمة الشركات والمساءلة في الشركات المتداولة علنًا، مما يضمن أن يكون لدى المستثمرين الوصول إلى معلومات مالية دقيقة. المكونات الرئيسية لقانون ساربانس-أوكسلي يتكون قانون SOX من عدة أحكام رئيسية تهدف إلى تحسين ممارسات حوكمة الشركات: القسم 302: يتطلب هذا القسم من التنفيذيين الكبار أن يصدقوا شخصياً على دقة التقارير المالية، مما يجعلهم مسؤولين عن أي تمثيل خاطئ.

تعريف إدارة الإيرادات الداخلية (IRS) هي الوكالة الحكومية في الولايات المتحدة المسؤولة عن جمع الضرائب وإنفاذ قوانين الضرائب. تأسست في عام 1862، وتعمل إدارة الإيرادات الداخلية تحت وزارة الخزانة وتلعب دورًا حيويًا في اقتصاد الأمة من خلال ضمان الامتثال للوائح الضرائب وتسهيل جمع الإيرادات المستخدمة في الخدمات العامة. مكونات نظام الإيرادات الداخلية تتكون مصلحة الإيرادات الداخلية من عدة مكونات رئيسية تعمل معًا لضمان إدارة ضريبية فعالة: خدمات دافعي الضرائب: تساعد هذه الإدارة دافعي الضرائب على فهم حقوقهم ومسؤولياتهم، وتقدم المساعدة من خلال قنوات متعددة، بما في ذلك دعم الهاتف، والموارد عبر الإنترنت، والإرشاد الشخصي.

تعريف تعتبر البيانات المالية الموحدة تقارير مالية تقدم الوضع المالي ونتائج العمليات لشركة الأم وشركاتها التابعة ككيان واحد. هذه الطريقة ضرورية لتوفير رؤية شاملة للصحة المالية للشركة، مما يلغي آثار المعاملات بين الشركات ويضمن أن يحصل أصحاب المصلحة على صورة دقيقة عن العائلة المؤسسية بالكامل. مكونات البيانات المالية الموحدة الميزانية العمومية: تعكس هذه الميزانية الأصول والخصوم وحقوق الملكية المجمعة للشركة الأم والشركات التابعة لها، مما يعطي لمحة عن ما تملكه المجموعة الشركات وما تدين به.

تعريف الميزانية العمومية هي واحدة من البيانات المالية الأساسية المستخدمة في المحاسبة والمالية. إنها توفر لمحة عن الوضع المالي للشركة في نقطة زمنية محددة، موضحة ما تمتلكه الشركة (الأصول)، وما تدين به (الخصوم) واهتمام المالكين المتبقي (حقوق الملكية). اعتبرها كصورة مالية تلتقط لحظة في حياة الشركة، كاشفة عن صحتها المالية واستقرارها. مكونات الميزانية العمومية فهم مكونات الميزانية العمومية أمر بالغ الأهمية لتقييم الصحة المالية للشركة. إليك الأقسام الثلاثة الرئيسية:

تعريف بيان الأرباح المحتجزة هو وثيقة مالية توضح التغيرات في الأرباح المحتجزة لشركة ما على مدى فترة معينة، وعادة ما تتماشى مع السنة المالية. الأرباح المحتجزة هي صافي الدخل المتراكم الذي أعادت الشركة استثماره في الأعمال بدلاً من توزيعه كأرباح على المساهمين. هذا البيان ضروري لفهم كيفية استخدام الشركة لأرباحها لتعزيز النمو والاستقرار. مكونات البيان بيان الأرباح المحتجزة يتضمن عادةً المكونات التالية: بداية الأرباح المحتجزة: هذا هو رصيد الأرباح المحتجزة في بداية الفترة، المنقولة من السنة المالية السابقة.

تعريف بيان التغيرات في حقوق الملكية هو بيان مالي أساسي يقدم حسابًا مفصلًا للتغيرات في حقوق الملكية لفترة معينة. هذا البيان ضروري لفهم كيف تتأثر حقوق ملكية الشركة بمختلف المعاملات والأحداث، بما في ذلك الأرباح أو الخسائر، والأرباح الموزعة، وأي رأس مال جديد يتم ضخه في العمل. مكونات تشمل المكونات الأساسية لبيان التغيرات في حقوق الملكية عادةً ما يلي: رأس المال: المبلغ المستثمر من قبل المساهمين مقابل الأسهم. يمكن أن يشمل ذلك الأسهم التي تم جمعها من خلال إصدار أسهم جديدة.

تعريف بيان المركز المالي، المعروف عادةً باسم الميزانية العمومية، هو بيان مالي رئيسي يوفر لمحة واضحة عن الوضع المالي للكيان في نقطة زمنية محددة. يوضح ما تمتلكه الشركة (الأصول)، وما تدين به (الخصوم) واهتمام المالكين المتبقي (حقوق الملكية). هذا البيان ضروري للمستثمرين والدائنين والإدارة لأنه يقدم رؤى حول الصحة المالية للشركة وكفاءتها التشغيلية. مكونات بيان المركز المالي بيان المركز المالي مقسم إلى ثلاثة مكونات رئيسية: الأصول: هذه هي الموارد التي تتحكم فيها الشركة والتي من المتوقع أن تحقق فوائد اقتصادية مستقبلية.