تعريف عائد توزيعات الأرباح هو نسبة مالية تشير إلى مقدار ما تدفعه الشركة من أرباح كل عام نسبة إلى سعر أسهمها. وهو بمثابة مقياس لعائد الاستثمار للمساهمين، وخاصة بالنسبة لأولئك الذين يعطون الأولوية لتوليد الدخل من خلال توزيعات الأرباح. الصيغة لحساب عائد توزيعات الأرباح هي:
\(\text{عائد الأرباح} = \frac{\text{الأرباح السنوية لكل سهم}}{\text{سعر السهم}}\) يتم التعبير عن هذه النسبة عادةً كنسبة مئوية وتوفر رؤى حول إمكانات توليد الدخل للسهم.
مكونات عائد الأرباح الأرباح السنوية: تمثل هذه الأرباح الإجمالية التي تدفعها الشركة على مدار العام لكل سهم.
تعريف تُعد نسبة الدين إلى حقوق الملكية (D/E Ratio) مقياسًا ماليًا رئيسيًا يُستخدم لتقييم الروافع المالية للشركة من خلال مقارنة إجمالي التزاماتها بحقوق المساهمين. وتوفر هذه النسبة نظرة ثاقبة إلى نسبة التمويل بالدين الذي تستخدمه الشركة نسبة إلى حقوق المساهمين، مما يعكس قدرتها على تغطية الديون بأصولها الخاصة.
مكونات يتم حساب نسبة الدين إلى حقوق الملكية باستخدام المكونات التالية:
إجمالي الالتزامات: يشمل ذلك جميع الالتزامات المالية التي تتحملها الشركة، مثل القروض والرهون العقارية والديون الأخرى.
تعريف نسبة شارب، التي سُميت على اسم الحائز على جائزة نوبل ويليام ف. شارب، هي مقياس يستخدم لحساب العائد المعدل حسب المخاطر لمحفظة استثمارية. وهي تقيم مقدار العائد الزائد الذي يتم الحصول عليه مقابل التقلبات الإضافية التي يتحملها الاحتفاظ بأصل أكثر خطورة مقارنة بأصل خالٍ من المخاطر.
مكونات نسبة شارب تتكون نسبة شارب من ثلاثة مكونات رئيسية:
عائد المحفظة ( \({R_p}\)): هذا هو العائد الإجمالي الذي يولد الاستثمار خلال فترة محددة، بما في ذلك الأرباح والفوائد.
تعريف يشير هيكل رأس المال إلى الطريقة التي تمول بها الشركة أصولها من خلال مزيج من الديون والأسهم والتمويل الهجين. إنه في الأساس الإطار الذي يحدد كيفية قيام الشركة بجمع الأموال لدعم عملياتها ونموها. يوازن نظام رأس المال المنظم جيدًا بين المخاطر والعائد مع ضمان قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها.
مكونات هيكل رأس المال حقوق الملكية: تمثل هذه حقوق الملكية في الشركة وتتكون من الأسهم العادية والأسهم المفضلة. ويستفيد المساهمون بشكل محتمل من مكاسب رأس المال والأرباح، لكنهم يتحملون أيضًا مخاطر الخسائر.