تعريف ائتمان الاحتفاظ بالموظفين (ERC) هو حافز ضريبي تقدمه الحكومة الفيدرالية يهدف إلى مساعدة الشركات في الاحتفاظ بموظفيها خلال الأوقات الاقتصادية الصعبة، خاصة خلال أحداث مثل جائحة COVID-19. يتيح هذا الائتمان لأصحاب العمل المؤهلين الحصول على ائتمان ضريبي قابل للاسترداد عن نسبة من الأجور المدفوعة للموظفين الذين يتم الاحتفاظ بهم في كشوف الرواتب، حتى لو لم يكونوا يعملون بنشاط.
المكونات الرئيسية لـ ERC معايير الأهلية: للتأهل للحصول على ERC، يجب على الشركات أن تستوفي معايير محددة، بما في ذلك أن تكون قد شهدت انخفاضًا كبيرًا في الإيرادات الإجمالية أو أن تكون قد تم تعليقها بالكامل أو جزئيًا بسبب أوامر الحكومة.
تعريف ائتمان المدخرين، المعروف أيضًا باسم ائتمان مساهمات ادخار التقاعد، هو حافز ضريبي قيم مصمم لتشجيع الأفراد ذوي الدخل المنخفض إلى المعتدل على الادخار للتقاعد. يمكن أن يقلل هذا الائتمان بشكل كبير من التزاماتك الضريبية، مما يجعله عنصرًا أساسيًا في التخطيط المالي الفعال.
مكونات رئيسية من ائتمان المدخرات ائتمان المدخرين يتكون من عدة مكونات رئيسية تحدد قابليته وفوائده:
معايير الأهلية: للتأهل للحصول على ائتمان المدخرين، يجب أن تستوفي حدود دخل محددة، والتي يتم تعديلها سنويًا.
تعريف خطة المزايا المستهدفة هي وسيلة ادخار للتقاعد تهدف إلى تزويد المشاركين بفائدة محددة عند التقاعد. وعلى عكس خطط المزايا المحددة التقليدية، حيث يضمن صاحب العمل دفع مبلغ محدد أو خطط المساهمة المحددة، والتي تعتمد على مساهمات الموظفين وأداء الاستثمار، تقدم خطة المزايا المستهدفة نهجًا مختلطًا. فهي تحدد مستوى فائدة مستهدفًا تسعى الخطة إلى تحقيقه، مما يسمح ببعض المرونة في كيفية تمويل وتوزيع المزايا.
المكونات الرئيسية الفائدة المستهدفة: هذا هو المبلغ المحدد مسبقًا الذي تنوي الخطة توفيره عند التقاعد.
تعريف خطة التعويض المؤجل هي اتفاق بين صاحب العمل والموظف يسمح للموظف بتأجيل جزء من دخله إلى تاريخ لاحق، عادة حتى التقاعد. يمكن أن تكون هذه أداة مالية إستراتيجية لأصحاب الدخول المرتفعة الذين يريدون تقليل العبء الضريبي الحالي مع الادخار للمستقبل.
مكونات خطة التعويض المؤجل مبلغ التأجيل: يختار الموظفون مقدار الدخل الذي يرغبون في تأجيله، والذي يمكن أن يكون مبلغًا ثابتًا أو نسبة مئوية من راتبهم.
توقيت الدفع: يقرر المشاركون متى يرغبون في تلقي التعويض المؤجل، عادةً عند التقاعد أو خلال تاريخ مستقبلي محدد.
تعريف خطط التعويض المؤجل غير المؤهل (NQDC) هي ترتيبات تسمح للموظفين بتأجيل جزء من رواتبهم أو مكافآتهم إلى تاريخ لاحق، عادةً التقاعد. على عكس الخطط المؤهلة، مثل 401(k)، لا يتعين على خطط التعويض المؤجل غير المؤهل الامتثال لحدود المساهمة في مصلحة الضرائب الداخلية أو لوائح قانون ERISA، مما يوفر لكل من أصحاب العمل والموظفين مرونة أكبر.
المكونات الرئيسية مبالغ التأجيل: يمكن للموظفين اختيار المبلغ الذي يريدون تأجيله، والذي يمكن أن يكون نسبة مئوية من راتبهم أو مبلغًا محددًا بالدولار.
تعريف خطة الرصيد النقدي هي نوع من خطط التقاعد التي ترعاها جهة العمل والتي تجمع بين عناصر خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة. وعلى عكس خطط المزايا المحددة التقليدية، حيث يتم تحديد منفعة التقاعد من خلال صيغة تعتمد على الراتب وسنوات الخدمة، تحدد خطط الرصيد النقدي المزايا من حيث أرصدة الحسابات الفردية. كل موظف لديه حساب افتراضي ينمو سنويًا بناءً على معدل فائدة محدد ومساهمات يحددها صاحب العمل.
المكونات الرئيسية الحسابات الافتراضية: في خطة الرصيد النقدي، يمتلك كل موظف حسابًا افتراضيًا يتم إضافة مساهمات من صاحب العمل والفائدة إليه.
تعريف خطة تقاسم الأرباح هي خطة تقاعد تسمح لأصحاب العمل بالمساهمة بجزء من أرباحهم في صناديق تقاعد الموظفين. لا تساعد هذه الخطة الموظفين على الادخار لمستقبلهم فحسب، بل إنها تعزز أيضًا الشعور بالملكية والتفاني في نجاح الشركة. يمكن أن تختلف المساهمات من عام إلى آخر، بناءً على أرباح الشركة، مما يجعلها خيارًا مرنًا لكل من أصحاب العمل والموظفين.
مكونات خطط تقاسم الأرباح تتضمن خطط تقاسم الأرباح عادةً عدة مكونات رئيسية:
تعريف خطة معاشات الشراء النقدي (MPPP) هي نوع من خطط التقاعد التي ترعاها جهة العمل والتي تتطلب مساهمات ثابتة من قبل جهة العمل، والتي يتم التعبير عنها عادةً كنسبة مئوية من راتب الموظف. وعلى عكس خطط التقاعد الأخرى التي قد تكون لها فوائد مرتبطة بالأداء المالي لصاحب العمل، تقدم خطط شراء النقود نهجًا أكثر قابلية للتنبؤ للادخار للتقاعد، حيث يتم تحديد المساهمات مسبقًا.
مكونات خطة معاشات شراء النقود مساهمات صاحب العمل: يتعين على أصحاب العمل تقديم مساهمات سنوية للخطة، والتي عادة ما تكون عبارة عن نسبة ثابتة من راتب كل موظف مشارك.
تعريف خطة ملكية أسهم الموظفين (ESOP) هي نوع من خطط المزايا للموظفين التي توفر للعاملين حصة ملكية في الشركة. إنها شكل من أشكال ملكية الموظفين المصممة لمواءمة مصالح الموظفين والمساهمين، وتحفيز الموظفين على المساهمة في نجاح الشركة. تعد خطط ملكية أسهم الموظفين فريدة من نوعها لأنها ليست مجرد خطة تقاعد؛ فهي تمكن الموظفين من امتلاك أسهم الشركة، وغالبًا بدون تكلفة مسبقة.
المكونات الرئيسية لخطة ESOP تتضمن خطة خيارات ملكية الموظفين عادةً عدة مكونات رئيسية:
تعريف الحسابات المؤجلة الضريبة هي حسابات مالية تسمح للأفراد بتأخير دفع الضرائب على مكاسبهم الاستثمارية حتى تاريخ لاحق، عادةً عندما يتم سحب الأموال أثناء التقاعد. يمكن لهذه الميزة أن تعزز بشكل كبير إمكانات نمو الاستثمارات، حيث يمكن إعادة استثمار المبلغ بالكامل دون التأثير الفوري للضرائب.
المكونات الرئيسية تتضمن الحسابات المؤجلة الضريبية عدة مكونات مهمة:
المساهمات: يمكن في كثير من الأحيان خصم الأموال التي تضعها في هذه الحسابات من الضرائب، وذلك اعتمادًا على نوع الحساب ومستوى دخلك.