تعريف ائتمان ضريبة الفرصة الأمريكية (AOTC) هو حافز ضريبي قيم مصمم لمساعدة الطلاب وعائلاتهم في إدارة التكاليف المرتبطة بالتعليم العالي. يسمح للمكلفين المؤهلين بالمطالبة بائتمان للنفقات التعليمية المؤهلة للطلاب المسجلين في برنامج درجة أو شهادة مؤهل. الحد الأقصى للاعتماد المتاح هو حتى 2,500 دولار لكل طالب مؤهل في السنة، مما يمكن أن يخفف بشكل كبير من العبء المالي للرسوم الدراسية والتكاليف ذات الصلة.
المكونات الرئيسية لـ AOTC النفقات المؤهلة: يغطي AOTC الرسوم الدراسية، والرسوم، ومواد الدورة اللازمة للتسجيل أو الحضور.
تعريف ائتمان التعلم مدى الحياة (LLC) هو ائتمان ضريبي مصمم لمساعدة الطلاب في تغطية تكاليف التعليم العالي. على عكس بعض الائتمانات التعليمية الأخرى، فإن LLC متاح لجميع سنوات التعليم العالي وليس محدودًا بدرجة واحدة فقط. يمكن أن يغطي هذا الائتمان نفقات تعليمية متنوعة، مما يجعله موردًا قيمًا للمتعلمين مدى الحياة.
مكونات رئيسية من ائتمان التعلم مدى الحياة الأهلية: للتأهل للحصول على LLC، يجب أن تكون مسجلاً في مؤسسة تعليمية مؤهلة وأن تأخذ دورات لاكتساب أو تحسين مهارات العمل.
تعريف حساب الوصاية UGMA، وهو اختصار لقانون الهدايا الموحدة للقصر، هو حساب مالي يتم إنشاؤه للاحتفاظ بالأصول وإدارتها لصالح قاصر حتى يصل إلى سن الرشد (عادةً 18 أو 21 عامًا حسب الولاية). يسمح هذا الحساب للبالغين بتقديم هدايا للقصر، والتي يمكن استثمارها في مجموعة متنوعة من الأدوات المالية، بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة.
يكمن جمال حساب الوصاية UGMA في قدرته على تعزيز الثقافة المالية وتجربة الاستثمار للطفل، مما يمهد الطريق لأساس مالي قوي أثناء انتقاله إلى مرحلة البلوغ.
تعريف الحساب الوصائي بموجب قانون UTMA أو حساب قانون التحويلات الموحدة للقاصرين، هو أداة مالية تسمح للبالغ بإدارة الأصول نيابة عن قاصر حتى بلوغه سن الرشد، والذي يختلف من ولاية إلى أخرى. توفر هذه الحسابات طريقة لنقل الثروة مع الحفاظ على بعض السيطرة على كيفية إدارتها وإنفاقها. يتم إنشاء الحساب باسم القاصر ويديره الوصي، الذي يكون عادةً أحد الوالدين أو الوصي.
المكونات الرئيسية لحسابات الحراسة في UTMA الوصي: هو الشخص البالغ المسؤول عن إدارة الحساب.
تعريف خطط الرسوم الدراسية المدفوعة مقدمًا هي برامج ادخار متخصصة تمكن الأسر من دفع تكاليف التعليم الجامعي لأطفالهم في المستقبل بأسعار الرسوم الدراسية الحالية. وهي مصممة في المقام الأول للمساعدة في تعويض العبء المالي لتكاليف الرسوم الدراسية المتزايدة من خلال السماح للأسر بشراء رصيد الرسوم الدراسية مقدمًا أو مشاركة وحدات في كليات أو جامعات معينة. يمكن تشغيل هذه الخطط من قبل الولايات أو الكيانات المؤهلة الأخرى وتغطي عادةً الرسوم الدراسية في الكليات العامة داخل الولاية، على الرغم من أن بعض الخطط قد تمتد فوائدها إلى المؤسسات الخاصة أو الكليات خارج الولاية.
تعريف حساب التوفير التعليمي Coverdell (ESA) هو حساب توفير معفى من الضرائب مصمم لمساعدة الأسر على الادخار لتغطية نفقات التعليم، بما في ذلك التعليم الابتدائي والثانوي والعالي. يتم تقديم المساهمات في حساب Coverdell ESA بأموال بعد خصم الضرائب، ولكن الأرباح تنمو معفاة من الضرائب والسحوبات معفاة من الضرائب عند استخدامها لتغطية نفقات التعليم المؤهلة. يوفر حساب Coverdell ESA مرونة أكبر من حيث كيفية استخدام الأموال مقارنة بخطط التوفير التعليمية الأخرى، مثل خطط 529.
تعريف خطة 529، المعروفة رسميًا باسم خطة التعليم المؤهل، مصممة لتعزيز الادخار للنفقات التعليمية المستقبلية في ظل ظروف ضريبية مواتية. تخضع هذه الخطط للمادة 529 من قانون الإيرادات الداخلية، وغالبًا ما تكون مدعومة من قبل الدول أو المؤسسات التعليمية، وتقدم نوعين: خطط رسوم التعليم المدفوعة مسبقًا وخطط ادخار التعليم.
أهمية خطة 529 تعتبر هذه الخطط أساسية للعائلات التي تستعد لتحمل العبء المالي الكبير للتكاليف التعليمية. من خلال توفير مزايا ضريبية وطريق موحد للادخار، تشجع خطط 529 على الاستثمار في التعليم من مرحلة مبكرة في حياة الطفل.