تعريف EBIT أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب، هو مقياس مالي حاسم يعكس ربحية الشركة من عملياتها الأساسية. إنه وسيلة بسيطة لتقييم مدى أداء الشركة من الناحية التشغيلية دون النظر في تأثيرات هيكلها الرأسمالي ومعدلات الضرائب. بشكل أساسي، يوفر EBIT صورة أوضح لكفاءة الشركة التشغيلية.
مكونات EBIT الإيرادات الإجمالية: يشمل ذلك جميع الدخل الناتج عن مبيعات السلع والخدمات قبل أي خصومات.
تكلفة البضائع المباعة (COGS): هذه هي التكاليف المباشرة المنسوبة إلى إنتاج البضائع المباعة من قبل الشركة، بما في ذلك المواد والعمالة.
تعريف EBITDA أو الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء، هو مقياس مالي رئيسي يُستخدم لتقييم أداء الشركة التشغيلي. يوفر نظرة ثاقبة على ربحية الشركة من خلال التركيز على الأرباح الناتجة عن العمليات التجارية الأساسية، مع استبعاد تأثيرات قرارات التمويل والمحاسبة.
مكونات EBITDA فهم EBITDA يتضمن تحليل مكوناته:
الأرباح: يشير هذا إلى صافي الدخل الناتج عن الشركة من عملياتها.
قبل الفوائد: من خلال استبعاد نفقات الفوائد، يتيح EBITDA رؤية أوضح للأداء التشغيلي دون تأثيرات تمويل الديون.
تعريف التحليل الأفقي هو طريقة تُستخدم في التحليل المالي لمقارنة البيانات المالية على مدى سلسلة من الفترات. يسمح للمحللين والمستثمرين بتقييم أداء الشركة واتجاهات النمو من خلال فحص التغيرات في الأرقام المالية بمرور الوقت. عادةً ما يركز هذا التحليل على البيانات المالية الرئيسية مثل بيان الدخل، والميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية.
مكونات التحليل الأفقي التحليل الأفقي يتكون من عدة مكونات رئيسية:
سنة الأساس: السنة الأولية المختارة للمقارنة، والتي تعمل كنقطة مرجعية لتقييم السنوات اللاحقة.
تعريف الميزانية العمومية هي واحدة من البيانات المالية الأساسية المستخدمة في المحاسبة والمالية. إنها توفر لمحة عن الوضع المالي للشركة في نقطة زمنية محددة، موضحة ما تمتلكه الشركة (الأصول)، وما تدين به (الخصوم) واهتمام المالكين المتبقي (حقوق الملكية). اعتبرها كصورة مالية تلتقط لحظة في حياة الشركة، كاشفة عن صحتها المالية واستقرارها.
مكونات الميزانية العمومية فهم مكونات الميزانية العمومية أمر بالغ الأهمية لتقييم الصحة المالية للشركة. إليك الأقسام الثلاثة الرئيسية:
تعريف بيان الأرباح المحتجزة هو وثيقة مالية توضح التغيرات في الأرباح المحتجزة لشركة ما على مدى فترة معينة، وعادة ما تتماشى مع السنة المالية. الأرباح المحتجزة هي صافي الدخل المتراكم الذي أعادت الشركة استثماره في الأعمال بدلاً من توزيعه كأرباح على المساهمين. هذا البيان ضروري لفهم كيفية استخدام الشركة لأرباحها لتعزيز النمو والاستقرار.
مكونات البيان بيان الأرباح المحتجزة يتضمن عادةً المكونات التالية:
بداية الأرباح المحتجزة: هذا هو رصيد الأرباح المحتجزة في بداية الفترة، المنقولة من السنة المالية السابقة.
تعريف بيان التغيرات في حقوق الملكية هو بيان مالي أساسي يقدم حسابًا مفصلًا للتغيرات في حقوق الملكية لفترة معينة. هذا البيان ضروري لفهم كيف تتأثر حقوق ملكية الشركة بمختلف المعاملات والأحداث، بما في ذلك الأرباح أو الخسائر، والأرباح الموزعة، وأي رأس مال جديد يتم ضخه في العمل.
مكونات تشمل المكونات الأساسية لبيان التغيرات في حقوق الملكية عادةً ما يلي:
رأس المال: المبلغ المستثمر من قبل المساهمين مقابل الأسهم. يمكن أن يشمل ذلك الأسهم التي تم جمعها من خلال إصدار أسهم جديدة.
تعريف بيان المركز المالي، المعروف عادةً باسم الميزانية العمومية، هو بيان مالي رئيسي يوفر لمحة واضحة عن الوضع المالي للكيان في نقطة زمنية محددة. يوضح ما تمتلكه الشركة (الأصول)، وما تدين به (الخصوم) واهتمام المالكين المتبقي (حقوق الملكية). هذا البيان ضروري للمستثمرين والدائنين والإدارة لأنه يقدم رؤى حول الصحة المالية للشركة وكفاءتها التشغيلية.
مكونات بيان المركز المالي بيان المركز المالي مقسم إلى ثلاثة مكونات رئيسية:
الأصول: هذه هي الموارد التي تتحكم فيها الشركة والتي من المتوقع أن تحقق فوائد اقتصادية مستقبلية.
تعريف التحليل العمودي هو تقنية تحليل مالي تعبر عن كل بند في بيان مالي كنسبة مئوية من رقم أساسي داخل نفس البيان. تتيح هذه الطريقة مقارنة سهلة بين العناصر المختلفة وتوفر رؤى حول الحجم النسبي للمكونات المالية. إنها مفيدة بشكل خاص عند تحليل بيانات الدخل والميزانيات العمومية، حيث تساعد أصحاب المصلحة على رؤية الاتجاهات والنسب بوضوح.
مكونات التحليل العمودي عند إجراء التحليل العمودي، هناك عنصران رئيسيان يجب مراعاتهما:
العنصر الأساسي: هذا هو الرقم الإجمالي الذي يتم مقارنة العناصر الأخرى به.
تعريف التنبؤ المالي هو عملية تقدير النتائج المالية المستقبلية استنادًا إلى البيانات التاريخية، والاتجاهات الحالية، وطرق التحليل المختلفة. إنه أداة حيوية للشركات والمستثمرين، تساعد في التخطيط الاستراتيجي، وإعداد الميزانية، وإدارة المخاطر. من خلال التنبؤ بالإيرادات المستقبلية، والنفقات، ومقاييس مالية أخرى، يمكن للمنظمات اتخاذ قرارات مستنيرة تتماشى مع أهدافها طويلة الأجل.
مكونات التنبؤ التنبؤ عادة ما يتضمن عدة مكونات رئيسية:
البيانات التاريخية: تعتبر الأداء المالي السابق أساسًا للتنبؤات. يجمع المحللون البيانات حول الإيرادات والنفقات وغيرها من المقاييس ذات الصلة.
تعريف إيرادات التشغيل، والتي تُعرف غالبًا بأرباح التشغيل أو عائدات التشغيل، هي مقياس مالي رئيسي يقيس الربح الذي تحققه الشركة من عملياتها التجارية الأساسية. يتم حسابها عن طريق طرح النفقات التشغيلية، مثل الأجور والإيجار وتكلفة البضائع المباعة (COGS)، من إجمالي إيرادات الشركة. لا تشمل هذه القيمة الدخل الناتج عن الأنشطة غير التشغيلية، مثل الاستثمارات أو مبيعات الأصول، مما يجعلها مؤشرًا حاسمًا على كفاءة العمليات التشغيلية للشركة.
مكونات الدخل التشغيلي فهم الدخل التشغيلي يتطلب نظرة أقرب إلى مكوناته: