ما هي البيانات المالية؟ الأنواع الرئيسية والمعايير والاستخدامات

تشمل البيانات المالية المعلومات الكمية المتعلقة بالمعاملات المالية، وأنشطة السوق، والوضع المالي للكيانات. إنها تشكل العمود الفقري للتحليل المالي، وصنع قرارات الاستثمار، والامتثال التنظيمي. تشمل هذه البيانات، على سبيل المثال لا الحصر، الميزانيات العمومية، وبيانات الدخل، وبيانات التدفق النقدي، ومعلومات أسعار السوق. تعتبر البيانات المالية الدقيقة وفي الوقت المناسب ضرورية للمستثمرين، والمحللين، والجهات التنظيمية لتقييم أداء الشركة، وتقييم ظروف السوق، واتخاذ قرارات مستنيرة.

تغطي البيانات المالية مجموعة واسعة من المعلومات التي يستخدمها الأفراد والشركات والمنظمات لتتبع الأداء المالي واتخاذ القرارات الاقتصادية وإدارة الموارد. فيما يلي بعض الأمثلة الشائعة على البيانات المالية:

• بيانات الإيرادات والمبيعات

  • إجمالي أرقام المبيعات
  • الإيرادات حسب خط الإنتاج أو المنطقة
  • نمو المبيعات سنويًا

• بيانات النفقات

  • التكاليف التشغيلية
  • النفقات الإدارية
  • تكاليف التسويق والإعلان

• أرقام الأرباح

  • الربح الإجمالي
  • الربح التشغيلي
  • صافي الربح

• معلومات الأصول

  • الأصول الحالية والثابتة
  • مستويات المخزون
  • قيم الممتلكات والمصانع والمعدات

• الالتزامات

  • الالتزامات قصيرة الأجل والالتزامات طويلة الأجل
  • مستويات الديون
  • الحسابات الدائنة

• بيانات الأسهم

  • حقوق المساهمين
  • الأرباح المحتجزة
  • أرقام الأسهم العادية والمفضلة

• بيانات التدفق النقدي

  • التدفق النقدي التشغيلي
  • تدفق الاستثمار النقدي
  • تدفق السيولة المالية

• بيانات الاستثمار

  • أسعار الأسهم والأرباح الموزعة
  • عوائد السندات والتصنيفات
  • أداء صناديق الاستثمار

• الميزانيات والتوقعات

  • الميزانيات السنوية والربع سنوية
  • توقعات الإيرادات والمصروفات
  • توقعات الأرباح

• سجلات الضرائب

  • الالتزامات الضريبية
  • الخصومات والائتمانات
  • إقرارات ضريبة

• معلومات الائتمان

  • درجات الائتمان والتاريخ
  • نسب الدين إلى الدخل
  • معدلات استخدام الائتمان

• بيانات السوق

  • اتجاهات السوق
  • المؤشرات الاقتصادية
  • أداء القطاع

• الكشوفات البنكية والسجلات

  • أرصدة الحسابات
  • سجلات المعاملات
  • رسوم البنك والعمولات

• النسب المالية

  • نرخ‌های نقدینگی (مثل، نسبت سریع، نسبت جاری)
  • نسب الربحية (مثل، العائد على الأصول، العائد على حقوق الملكية)
  • نسب الرفع المالي (مثل: نسبة الدين إلى حقوق الملكية)

تعتبر هذه النقاط البيانية ضرورية للتحليل المالي، حيث تساعد المعنيين على فهم الصحة المالية وأداء الأعمال، وتوجيه قرارات الاستثمار والتخطيط للأنشطة المستقبلية. تُستخدم في مستندات مالية متنوعة مثل الميزانيات العمومية، البيانات المالية، وبيانات التدفقات النقدية، والتي تُساهم مجتمعة في رسم صورة شاملة للوضع المالي للشركة.

تسهّل المعايير العالمية عدة توحيد ودقة البيانات المالية عبر الحدود، مما يضمن التكامل السلس، والتحليل، والتقارير. تشمل المعايير الرئيسية:

إطار عالمي لتبادل معلومات الأعمال، يسمح بالتعبير عن المعاني الدلالية المطلوبة بشكل شائع في التقارير التجارية. يُستخدم XBRL على نطاق واسع لتقديم المعلومات المالية للهيئات التنظيمية ولمشاركة البيانات المالية للشركات إلكترونيًا.

يتم استخدام XBRL بشكل أساسي للإبلاغ عن البيانات المالية التفصيلية. وهذا يشمل:

• البيانات المالية: على سبيل المثال، قوائم المركز المالي، وقوائم الدخل، وقوائم التدفق النقدي.

• ملاحظات وإفصاحات: تفاصيل إضافية ضمن التقارير المالية التي توفر رؤية أعمق للأرقام.

• التقارير التنظيمية: مستندات مقدمة إلى السلطات، وغالباً ما تتطلب بصيغة XBRL لتوحيد تقديم البيانات.

نظام رسائل مالية عالمي يوفر منصة لتطوير الرسائل المالية باستخدام منهجية موحدة. يشمل الرسائل المستخدمة للدفع، والأوراق المالية، وخدمات التجارة، والبطاقات، والصرف الأجنبي.

ISO 20022 هو معيار لتبادل البيانات الإلكترونية بين المؤسسات المالية. إنه يشمل نطاقاً واسعاً من المعلومات المالية، بما في ذلك:

• معاملات الدفع: تفاصيل حول تحويلات الأموال، بما في ذلك المدفوعات الجماعية والمعاملات الفردية.

• تداول الأوراق المالية: معلومات تتعلق بتداول الأوراق المالية، مثل الأسهم والسندات.

• معاملات بطاقات الائتمان والخصم: بيانات تتعلق بمعاملات البطاقات.

تم تطويرها من قبل مجلس معايير المحاسبة الدولية (IASB)، وهذه هي المعايير المحاسبية الدولية التي تضمن التناسق والشفافية في التقارير المالية عبر الحدود الدولية.

توفر المعايير الدولية للتقارير المالية (IFRS) إرشادات لوضع التقارير المالية وأنواع البيانات التي يجب تضمينها في البيانات المالية. يشمل ذلك:

• تقرير الأصول والخصوم: تفاصيل حول ما تملكه الشركة وما تدين به.

• تقارير الإيرادات والمصروفات: المبلغ الذي تكسبه الشركة من أنشطتها التجارية وما تنفقه.

• الدخل الشامل الآخر: الإيرادات والنفقات والمكاسب والخسائر التي لا تُدرج في صافي الدخل أو الربح.

معيار رسائل تم تطويره خصيصًا للتبادل الإلكتروني الفوري لصفقات الأوراق المالية، ويستخدم على نطاق واسع في التداول والتواصل قبل وبعد التداول.

تركز FIX على تبادل الأوراق المالية والمعاملات وبيانات السوق في الوقت الفعلي. تشمل أنواع البيانات:

• رسائل التداول: تفاصيل حول معاملات الأوراق المالية، بما في ذلك السعر، والحجم، والوقت.

• بيانات السوق: معلومات حية عن أنشطة التداول، مثل أسعار الأسهم والعروض.

• رسائل حالة الطلب: التحديثات والحالات المتعلقة بالأوامر التجارية.

• اتخاذ القرار: تعتبر البيانات المالية ضرورية لاتخاذ قرارات تجارية مستنيرة، بدءًا من الاستثمارات إلى تخصيص الميزانيات.

• تحليل الاستثمار: يمكّن المستثمرين من إجراء تحليل اتجاهات، وتقييم القيمة، والتقييم المقارن لفرص الاستثمار.

• إدارة المخاطر: يساعد الشركات والمستثمرين على تحديد وتقييم وإدارة المخاطر المالية.

• الامتثال التنظيمي: يعتبر ضروريًا لتلبية متطلبات التقرير التي وضعتها الهيئات المالية لضمان الشفافية وحماية مصالح المستثمرين.

• التخطيط الاستراتيجي: يساعد في التخطيط الاستراتيجي والتنبؤ، مما يسمح للشركات بالتحضير للاحتياجات المالية المستقبلية وظروف السوق.

• جودة البيانات: يعتمد موثوقية القرارات المالية على دقة البيانات المالية و completeness و timeliness.

• الأمان والخصوصية: مع تزايد الرقمنة للمعلومات المالية، فإن حماية البيانات الحساسة من الوصول غير المصرح به والاختراقات تعد أمرًا بالغ الأهمية.

تلعب البيانات المالية دورًا حاسمًا في اتخاذ القرارات الاستراتيجية من خلال توفير رؤى توجه الشركات في تحديد أهدافها وتحقيقها. فهي تسمح للشركات بتقييم وضعها المالي الحالي، والتنبؤ بالاتجاهات المستقبلية، وتخصيص الموارد بكفاءة. ومن خلال التحليل التفصيلي للمقاييس المالية مثل نمو الإيرادات، وهامش الربح واتجاهات السوق، يمكن للقادة اتخاذ خيارات مستنيرة بشأن الاستثمارات وإدارة التكاليف وفرص التوسع. وعلاوة على ذلك، تدعم البيانات المالية تقييم المخاطر، مما يساعد الشركات على التخفيف من المخاطر المحتملة وتحسين استراتيجياتها لتحقيق الاستدامة طويلة الأجل والميزة التنافسية.

تلعب البيانات المالية دورًا حاسمًا في التنبؤ من خلال توفير الأساس التاريخي والرؤى اللازمة للتنبؤ بالاتجاهات والنتائج المستقبلية. وفيما يلي كيفية مساعدتها في التنبؤ:

• تحليل الاتجاهات: تساعد البيانات المالية التاريخية مثل الإيرادات والنفقات والتدفقات النقدية في تحديد الأنماط والاتجاهات الموسمية، مما يتيح التنبؤات الأكثر دقة للأداء المستقبلي.

• تخطيط السيناريوهات: تسمح البيانات المالية للشركات بإنشاء نماذج لسيناريوهات مختلفة، مثل توسعات السوق، أو تقلبات التكلفة، أو الانكماشات الاقتصادية، لتوقع التأثيرات المحتملة.

• تقييم المخاطر: من خلال تحليل التقلبات المالية السابقة، تستطيع الشركات تقدير المخاطر والتخطيط وفقًا لذلك.

• معايير الأداء: توفر المقاييس المالية معايير للمقارنة مع معايير الصناعة، مما يساعد في اتخاذ القرارات الاستراتيجية.

تساعد التوقعات المالية المبنية على بيانات موثوقة الشركات في التخطيط الاستراتيجي واتخاذ القرارات الاستثمارية وإعداد الميزانية وتحديد أهداف النمو.

البيانات المالية ضرورية لعمل الأسواق المالية العالمية، حيث تقدم الأفكار اللازمة لاتخاذ قرارات الاستثمار وتقييم المخاطر والامتثال. إن الالتزام بالمعايير الدولية لتبادل البيانات يضمن الاتساق والموثوقية وإمكانية الوصول إلى المعلومات المالية في جميع أنحاء العالم، مما يعزز كفاءة السوق والشفافية.