الائتمانات الضريبية الفيدرالية عزز مدخراتك

تعتبر الائتمانات الضريبية الفيدرالية شكلًا من أشكال تخفيف الضرائب التي تقدمها الحكومة، مما يسمح للأفراد والشركات بتقليل التزاماتهم الضريبية. على عكس الخصومات، التي تقلل من مقدار الدخل الخاضع للضريبة، فإن الائتمانات تقلل مباشرة من مقدار الضريبة المستحقة. وهذا يجعلها أداة قوية للمكلفين الذين يتطلعون إلى زيادة مدخراتهم.

هناك أنواع مختلفة من ائتمانات الضرائب الفيدرالية، كل منها مصمم لتحفيز سلوكيات معينة أو دعم مجموعات معينة من دافعي الضرائب. فيما يلي الفئات الرئيسية:

• الائتمانات غير القابلة للاسترداد: يمكن أن تقلل هذه الائتمانات من فاتورتك الضريبية إلى الصفر ولكنها لن تؤدي إلى استرداد إذا تجاوز الائتمان التزامك الضريبي.

• الائتمانات القابلة للاسترداد: يمكن أن تقلل هذه الائتمانات من فاتورة الضرائب الخاصة بك إلى ما دون الصفر، مما يؤدي إلى استرداد. هذا يعني أنه يمكنك استرداد أموال حتى لو لم تكن مدينًا بالضرائب.

• الائتمانات القابلة للاسترداد جزئيًا: تتيح لك هذه الائتمانات استرداد جزء من الائتمان كاسترداد بينما يكون المبلغ المتبقي غير قابل للاسترداد.

تستمر ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC) في دعم العمال والعائلات ذوي الدخل المنخفض إلى المعتدل من خلال تقليل التزاماتهم الضريبية وزيادة إمكانية استردادهم. للسنة الضريبية 2025، فإن الحد الأقصى لمبالغ الائتمان هو:

• $8,046 للمكلفين الذين لديهم ثلاثة أطفال مؤهلين أو أكثر
• $7,152 مع طفلين مؤهلين
• $4,328 مع طفل مؤهل واحد
• 649 دولار بدون أطفال مؤهلين

تستند الأهلية إلى الدخل، حالة التقديم وعدد الأطفال المؤهلين. يمكن لدافعي الضرائب استشارة جداول EITC الخاصة بـ IRS أو استخدام مساعد تأهيل EITC لتحديد أهليتهم.

لسنة الضرائب 2025، يبقى ائتمان ضريبة الطفل عند $2,000 لكل طفل مؤهل تحت سن 17. الجزء القابل للاسترداد، المعروف باسم ائتمان ضريبة الطفل الإضافي (ACTC)، محدود عند $1,700 لكل طفل. تنتهي الأهلية للملفات الفردية التي تتجاوز دخولها $200,000 والأزواج المتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك فوق $400,000.

ملاحظة: تم تقديم مقترحات تشريعية لزيادة الائتمان الضريبي للأطفال إلى 2,500 دولار، ولكن حتى الآن، لا يزال الائتمان عند 2,000 دولار.

تساعد AOTC الطلاب والعائلات في نفقات التعليم. بالنسبة لعام 2025، يقدم الائتمان ما يصل إلى $2,500 لكل طالب مؤهل، ويتم حسابه كالتالي:

100% من أول $2,000 من نفقات التعليم المؤهلة

• 25% من $2,000 التالية من النفقات

يمكن استرداد ما يصل إلى 1,000 دولار من الائتمان، مما يعني أنه يمكن أن يزيد من استردادك حتى لو كنت مدينًا بأي ضريبة. تخضع الأهلية لحدود الدخل: يتم تقليل الائتمان للأشخاص ذوي الدخل المعدل الإجمالي المعدل بين 80,000 دولار و90,000 دولار للمستقلين وبين 160,000 دولار و180,000 دولار للمتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا.

يمكن لمالكي المنازل الذين يقومون بإجراء تحسينات مؤهلة للطاقة الفعالة المطالبة بائتمان يعادل 30% من التكاليف، مع حدود سنوية:

حتى $1,200 للتحسينات العامة (مثل، العزل، النوافذ، الأبواب)

• مبلغ إضافي $2,000 لأغراض محددة مثل مضخات الحرارة الكهربائية أو الغاز الطبيعي، سخانات المياه ومدافئ الكتلة الحيوية

تطبق هذه الاعتمادات على التحسينات التي تم إجراؤها حتى عام 2032.

هذا الائتمان يعادل 30% من تكاليف تركيب أنظمة الطاقة النظيفة المؤهلة، مثل:

• أنظمة الطاقة الشمسية الكهربائية وتسخين المياه
• توربينات الرياح
• مضخات الحرارة الجيولوجية
• خلايا الوقود
• تقنية تخزين البطاريات (بدءًا من 2023)

الائتمان متاح للأنظمة المثبتة حتى عام 2032، مع بدء تقليص في عام 2033.

تتطور مشهد الائتمانات الضريبية الفيدرالية باستمرار. إليك بعض الاتجاهات الحالية التي يجب أن تكون على دراية بها:

• زيادة التركيز على الاستدامة: يتم تقديم المزيد من الاعتمادات لتعزيز الطاقة المتجددة وكفاءة الطاقة. يتماشى ذلك مع الجهود العالمية لمكافحة تغير المناخ وتقليل البصمات الكربونية.

• توسيع ائتمانات رعاية الأطفال والمعالين: لقد وسعت التشريعات الأخيرة ائتمان رعاية الأطفال والمعالين، مما يسهل على الأسر المطالبة بالمساعدة لتكاليف رعاية الأطفال.

• رقمنة تقديم الضرائب: مع ارتفاع خدمات إعداد الضرائب عبر الإنترنت، يمكن الآن المطالبة بالعديد من الائتمانات بسهولة وكفاءة أكبر، مما يؤدي إلى زيادة معدلات المشاركة بين دافعي الضرائب المؤهلين.

للاستفادة القصوى من الائتمانات الضريبية الفيدرالية، ضع في اعتبارك الاستراتيجيات التالية:

• ابق على اطلاع: تابع التغييرات في قوانين الضرائب والائتمانات التي قد تؤثر على أهليتك ومدخراتك المحتملة.

• استشر متخصص ضرائب: يمكن أن يساعدك العمل مع مستشار ضرائب في تحديد الائتمانات التي قد تكون مؤهلاً لها وضمان تحقيق أقصى استفادة من استردادك.

• خطط مسبقًا: إذا كنت تتوقع تغييرًا كبيرًا في حياتك، مثل إنجاب طفل أو شراء منزل، فكر في كيفية تأثير هذه الأحداث على وضعك الضريبي والائتمانات المتاحة لك.

• استخدم برامج الضرائب: يمكن أن تساعدك العديد من برامج إعداد الضرائب في تحديد الائتمانات التي قد تكون مؤهلاً لها وإرشادك خلال عملية المطالبة.

يمكن أن توفر الائتمانات الضريبية الفيدرالية مدخرات كبيرة وإغاثة مالية للأفراد والعائلات على حد سواء. من خلال فهم الأنواع المختلفة من الائتمانات المتاحة، والبقاء على اطلاع حول الاتجاهات الجديدة، وتطبيق استراتيجيات فعالة، يمكن دافعي الضرائب تقليل التزاماتهم الضريبية بشكل كبير. سواء كنت مقدم طلب لأول مرة أو لديك سنوات من الخبرة، فإن الاستفادة من الائتمانات الضريبية الفيدرالية هي خطوة مالية ذكية.